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1、泥三自节昌只睁月目肠‘助广场内容提要经济资本是银行风险管理和价位管理的要工其‘通过经济资本的计、配里和绩效衡,可以抵御银行最难防范的非预期损失并进而建立风险调整业绩测模型,使商业银行特别是已经上市的商行的管理走入科学化关祖词非预期损失经济资本计与配,,着商业银行的真正商业化不少银行发现总会遭遇这随样那样的损失,尤其是非预期损失,即使最低资本充。,足率已达到也难以抵御自上世纪年代以来商业银行的管理已经从资产负债的规模管理转向了资本管理和价值管,。理也就是加强了风险管理经济资本理念的引入和相关方法的使用可以减小风
2、险,优化收。益一、经济资本与权益资本、监,资本,经济资本刀也称风险资本,,通常表述为在给定的置信水平下用来抵御由于风险可能带来的非预期损失的那部分资本。它具有三个显著,特征第一经济资本是银行管理层为评估业务风险而设,里的一个虚拟资本资本的实际分布依然维持其原有的“”,、。物理状态在账务处理上没有真正的借贷记发生,,第二经济资本是一个抵御非预期损失的缓冲器从根本上看,银行的风险来自于不可预期。银行对其抵御的损失,一是也有三种方式用人们熟知的提取准备金的方法缓冲以治,预期损失详动二就是以经济资本缓冲非预期损失详的
3、以岛三是以购买保险等方法抵御灾难性的异常。,损失第三经济资本是一个管理概。,,念它是一个计划值一个管理参数计的目的是为了配,,里经济资本因为所有资本包括经济资本都是有成本的经济资本也有它自己的目标回报率,它在授信的限额设定、绩效评估、风险定价等方面都具有很强的管理功能。。,经济资本不同于权益资本和监管资本从操作上看商业银行资本金仍然停留在总行,的账上并没有进行实际拨,,“付只是出于考核人计算的需要采用一个经计算过的分,,配到的资本金总行将这些虚拟资本金分配给业务部门或者经营单位如分行、支行,而被分配到的这些部
4、门或经营单位,账上也并没有实。而权益资本是财务际增加资本金印以日汀一困。置勇香贫冬片园密芯貌翩助翻兰自日麟助广场,也称自有资本,的数据咨询会计的概念指股东对公司净资产公司均可查到,、减。,、,、火。。允护的所有权经济资‘’‘‘,‘’‘八万兀丁厂监管资本是由监管机构确定的“一“一‘”甘‘了‘印。。,,本对银行管理流程和管理体制上的要求更高显然艺根据巴塞尔资本协议、成本会计原则、资本金也即组合资产的非预期损失不等于各个资产非,,。分配方法等的要求只有当经济资本大于或等于监预期损失之和资产组合可分散风险管成本、小于
5、或等于权益成本时,才是较好的资本二经济资本的配置方法,。配置组合并能达到配置最优西方现代商业银行对于经济资本的配里主要有系数法、收人变动法二、经济资本的计与配,、资本变动法。一经济资本的计量反祀仙但是由于历史数据,,、经济资本是用来抵御非预期损失的因而在数的缺陷以及评级系统的不完善在今后三五年内。,额上与非预期损失相等则后两种方法还很难在我国商业银行中运用这里着。信用风险非预期损失市场风险非预期损重研究一下系数法。失操作风险非预期损失实际发生的损失与预期系数法。,数的偏差就是非预期损失在一定的置信度下市基本思
6、路是对于银行的每一种资产如各类贷,、,,场风险非预期损失等同于在险价值它通过标准差款承兑汇票等都给予配置一定的经济资本的倍数来计算而根据巴塞尔新资本协议的要求,则经济资本是资产属性余额、期限、资产质,操作风险非预期损失可以以主营业务收人的作等的函数用公式表示为经济资本资产属性为其要求的,,经济资本因而要计算经济资本关键就余额期限质量是计算出信,用风险非预期损失其又分为两种情并给每一类资产确定一个经济资本分配系数况。经济资本资产经济资本分配系数单,笔信用风险的非预期损失根据资产对象的不同系数分别可在交易基础,,
7、,参照的方法经过推导得出非上及资产组合基础上测算而得如国际著名银行对预期损失的公式于一家级跨国企业贷款年期的经济资本分配系‘,,二。。。。,。。,。乙乙月、一仃一‘,,乙尤夕产口“几‘心泊’妇口”叮芯￡。厂数为中国建设银行对于工商企业流动资金贷丫一,口,,式中表示违约敞表示违约损失款所分配的经济资本系数为如年日均万的。率表示预期违约率且有流动资金贷款所需经济资本万元、,。、一厂卯系数法简单易懂,被多家银行所用,但难的是,口刃二百一石如何准确确定影响系数的因素从而合理确定每类个资产组。一合信用风险的非预期损失资
8、产的经济资本分配系数对于一个有个组合资产,假设以,卜,,资产变动法,⋯,,⋯表示各自组非预期损失则该组合的非因关注资产价格的波动性而产生的一种风险计预期损失方法,它是一种基于,风险,、,,艺艺呱价值的方法我们在计算一笔资产的经济资本,,。,,其中是组合资产中的非预期损失是时可将经济资本视为非预期损失的倍数则。资产和资产违约的相关性在国际上著名经济资本非预期损失经济管理宝滋必曰宫睁弓载,,。般在一定的
