经济资本与我国商业银行风险管理

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1、万方数据姗年7月第39眷第4期内鼙古大学学报(人丈社会科学版)如岫ddInh曾M硼铲hu1．i'咐曲(1k哪i血·越-dsociIlsci删)M．姗VoL39N仉4经济资本与我国商业银行风险管理雷立钧(内蒙古大学经济管理学院，内蒙古呼和浩特010021)摘要：银行经济资本是基于银行全部风险之上的资本，是虚拟的、与商业银行非预期损失等萋婆器妻jl奏首羹量羹羹蛋型i囊转变经济增长方式，合理处理发展劳动密集型产业与发展资金密集型产业的关系。转变经济增长方式的必要性和重要性在我国已经强调多年了，但设施的效果很不理想。尤其像内蒙古这样的地区，经济总量的基数还比较小，增长空间很大，这就加剧了粗放式增长的诱

2、因。只讲速度，不讲效益，只求数量，不看质量，这种现象至今还投有得到有效遏制。在处理发展资金密集型产业与劳动密集型产业的关系时，本来应该是在效益原则的指导下。选择“适合”的产业门类和项目，但由于“增长”的冲动太强烈，盲目引资，急于提速，做大GDP成了压倒一切的目标，不顾自身的条件和经济指标以外的损失，用背包袱、让市场、送地皮、减免税、破坏环境等多方面的代价换取GDP的高速增长，为经济长期持续发展埋下了隐患。而且，内蒙古经济的整体实力在全国还比较弱，资金比较缺乏，发展资金密集型产业本身没有优势，大多要靠“外资”，包括中央政府的转移支付和域外商家投资．而劳动力相对比较充裕，与其通过让利吸引外资，还不

3、如根据自身的实际情况，多发展劳动密集型产业。一般而言，资金密集型产业由于投资大，建设周期长，投资回收期也较长，投资的风险系数也大。这些项目虽然在产值方面的贡献很可观，但劳动密集型项目在扩大就业、压缩资金成本、缩短投资回收期以及减少运营成本等方面都具有相对优势，而且从行业进入壁垒来说．一般劳动密集型项目门槛较低，退出成本也较低，这些都是资金密集型项目所不可比拟的。所以，发展劳动密集型产业既可解决就业问题，亦可提高经济增长的质量和效益。4．大力发展第三产业，吸纳更多的劳动者。第三产业是个大的门类，其内部包括了许许多多具体的行业和项目，而且第三产业具有投资少，见效快，吸纳劳动力多的特点。内蒙古目前第

4、二产业已经步人快速增长的轨道，根据产业之间的内在联系和演进规律，大力发展第三产业的基础条件已经具备，但目前第三产业领域就业人员还远远没有达到应有的容蹙。近年来，中国在新兴产业领域中，研发、咨询、管理、服务等职业岗位已呈现出供不应求的局面．这预示着第三产业发展的空间非常大。据来自世界银行的报告《中国与知识经济：把握2l世纪)称，今后中国大部分就业机会将产生于非正式的服务业和基本的基础设施服务业(建筑、运输、电信)、零售业、旅游业和商业部门，同时，高附加值的小型私营商业部门也应当提供很多的就业机会，如市场营销、物流、配送、金融、咨询和管理等，还有许多就业机会将来自其他专业性服务部门。这些部门尽管过

5、去不太发达，但却是未来经济发万方数据万方数据支枫梅资产业务娥表外业务的扩张遘一步理谯能，避免了望务瓣富器扩张。(三)引入经济资本可使我黼商业银行树嶷新的绩效观随着社会的发展和进步，光论是股东评价商簸镶蠢韭续，还燕舞建镊妤内帮豹缓效考棱，巍扶缀薷成果卒身考虑是远远不够的，重要静是要了解这些成果是以何种风险为代价取得的。将这蟪风险折算为成本，再与所取得的收益对照比较，才靛瓣学她饔量一瓣产品、一个攀钕直至每个受羔静照绩袭褒，簸瓣精确俸理警为载东镯造辫瓣镶。淞这正是经济资零的基本功能之一。在经侪资率分配的基础上，通过风险调整麟的资本利润帛(RAROC)指标对奄部门、分行和备项业务盼评赞。甄考察了萁熬秘

6、姥杰，又充分考瘩7该显裁缝力背后承担的风敝。三、我国商业银行风险管理存在戆渡题我国商业银行风险管理经厨丁从计划经济剿市场经济、从“切坎管理”到“一避两呆”和“五缀癸爨”懿交毽，戈焚蹙在懿入弼猢鞠壤篮会蔽巍以翳，随着风险救管环境的逐多形成，各个商业锻行普遍强化了风险管理在商业银行内部管理中的重要地位，在细化资产风险分类、债项评级、对建鲍援失枣进葑拐步馈冀，戳及蠹鄄浮缓法等方凝避稽了积教探索，静积累了一定戚果。毽与嚣张商娥银行业相比，风险管理理论尤其是风险管穰方法还比较落后，尚国际商业银行业以资本约柬戈核心的风险管壤存在一定差距。《一；资本警壤蠢未真歪瘩耱，经营管理静嚣点蒺本仍停留在传统层面上。近

7、年来我国商业银行已经开始注意到了资本管理的重要性，但离具体实施仍宥一定的距离。褒嶷孛，我国蠢簸锻褥毙较注羹瓣仍然是存款秘贷款，鄂经营管理的重点基本上停留在负债或负愤加资产的传统朦面上，尽管银般会于2004年颁带了《商业银行资举充足率管理办法)，但许多商效锻舒哭是被动静蜜褒8稻的簸鸷曩糠，蹇监镶符努支税梅静资本管理工作基率上未髭启动。熬匈巍整的商业银行负债、资产、资率全面管理榴H：聪显存农赣一定的缺