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1、102西南民族大学学报人文社科版第26卷巴塞尔新资本协议与我国商业银行的风险管理123周俊李学莲杜丽春(1.煤炭科学研究总院重庆分院,重庆400037;2.四川大学经济学院,四川成都610064;3.唐山学院文法系,唐山063000)摘要:随着我国加入世贸组织和金融业对外开放的加快,按照巴塞尔新资本协议所倡导的各项原则加强我国商业银行的风险管理,是我国金融业健康稳定发展的一件大事。文章在阐释巴塞尔新资本协议框架及分析我国商业银行风险管理现状的基础上,指出了与新协议的风险监管要求相比我国商业银行还存在的较大差距,并进一步提出了在新协议框架下加强我国商业
2、银行风险管理的措施、建议。关键词:巴塞尔新资本协议;商业银行;风险管理中图分类号:F830文献标识码:A文章编号:10043926(2005)10010204随着我国加入WTO和金融业对外开放的加的资本框架。在第一支柱中计算监管资本的风险包快,国外银行正在以更大的规模、更多的业务、更快括信用风险、市场风险和操作风险这三大风险。并的速度进入我国的金融领域,我国商业银行所面临通过第二支柱和第三支柱对于流动性风险、声誉风的挑战日益严峻,所面临的风险也日益复杂,风险管险及业务风险等风险进行监控。构建相互协调的理不仅影响着商业银行的经营业绩,而且决定着商
3、三大支柱的资本监管框架,一方面可以提高监管业银行的生死存亡以至我国金融业的健康发展。按资本的风险敏感度,另一方面可以激励商业银行不[2]照巴塞尔新资本协议所倡导的各项原则加强我国商断进行内控建设,提高风险管理水平。业银行的风险管理,研究金融风险防范与化解的策2、全面风险管理理念略问题目前已成为金融界广泛关注的重要课题。与旧协议相比,新资本协议在最低资本要求中不仅包括原来的信用风险加权风险资产,还包括对一、巴塞尔新资本协议框架市场风险、操作风险的量化,增强了风险敏感度。经过十国集团长达6年的讨论后,巴塞尔委员3、更为准确的风险权重计量会终于在2004年6月28日正式公
4、布了巴塞尔新资与旧协议对风险权重一刀切的做法相比,新资本协议(NewBaselAccord)的最终框架文件。并将本协议使用外部评级机构的评级结构来确定主权政于2006年底,在十国集团内正式实施,然后逐渐推府、银行和企业的风险权重,使风险衡量更为客观。广。新协议延续了1988年《巴塞尔协议》中以资本评估资产风险权重和资本水平时,也要求银行考虑充足率为核心的监管思路,并吸收了《有效银行监抵押品的价值、担保人的信用及能力等因素。此外,管的核心原则》中提出的银行监管的最低资本金要三大主要风险权重的确定还需与若干国际标准相求、外部监管和市场纪律约束三大支柱原则,着重强连。调银行资
5、本监管的透明度和市场纪律约束,其目的4、多种风险计量方法[1]是推动商业银行建立一整套信息披露制度。新协新协议提出了多种风险计量方法,包括信用风议的实施有助于提高金融系统的稳定性。险内部评级法、市场风险模型法和操作风险高级度1、三大支柱的资本监管框架量法。其中,以信用风险的内部评级法(InternalRa-t新资本协议在维持8%最低资本充足率要求的ings-basedApproach,简称IRB法)为主要创新。内基础上,吸收了《有效银行监管的核心原则》中提出部评级法的运用实质上是银行监管方式的重大转的银行风险监管的最低资本金要求(MinimumRegu-变,标志着监
6、管方式由静态合规性监管到动态latoryCapitalRequirement)、外部监管(Supervision审慎性监管转变。它根据违约概率(ProbabilityReviewofCapitalAdequacy)、市场约束(MarketDis-ofdefaul,t简称PD)、违约损失率(Lossgivendefaul,tcipline)原则,力求把发达国家在实践中证明是行之简称LGD)、违约风险暴露(Exposureatdefaul,t简称有效的资本监管方法固定下来,形成了三大支柱EAD)及期限(Maturity,简称M)决定一笔授信的风收稿日期:2005
7、-07-20作者简介:周俊,就职于煤炭科学研究总院重庆分院;李学莲,四川大学经济学院。第10期周俊李学莲杜丽春巴塞尔新资本协议与我国商业银行的风险管理103险权重。它又分为初级法和高级法两种,主要区别足水平,转向银行内部的风险评估体系的建设状况。在于初级法中LGD、EAD、M由监管机构确定,而在5、风险管理的措施须不断趋于完善。[3]高级法中允许采用银行内部估测的结果计算。内为了对银行信用风险加权资产的最低资本要求部评级法允许风险管理水平较高的商业银行采取银确定科学的原则,新巴塞尔协议在资产评级方面,除行内部对客户和贷款的评级结
