资源描述：
《商业银行管理配套教学课件杨长汉 第4章 商业银行负债管理.ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。
1、第四章 商业银行负债管理□4.1商业银行负债概述□4.2商业银行负债成本管理□4.3商业银行负债定价管理□4.4商业银行负债风险管理□4.5本章回顾学习目标●了解商业银行负债的意义●掌握商业银行负债的构成●熟悉负债成本管理●熟悉负债定价管理●熟悉负债风险管理引导案例：存款立行？为了进一步深化“存款立行”的经营理念,中国工商银行江苏宿迁分行把储蓄存款营销工作作为个人金融业务的重要抓手,结合实际,以批量业务市场为重点,采取针对性措施,营销助推了储蓄存款的网点增长。截至2011年6月底,储蓄存款比年初增加8.97亿元
2、,完成上半年目标的149.5%,同业占比39.5%居第一位……案例讨论题:1.采取哪些办法可以促进存款业务的提升?2.商业银行负债业务有主动负债和被动负债,各自有哪些业务工具?3.存款立行理念的可取之处和可能的问题有哪些?4.1商业银行负债概述4.1.1负债的构成负债主要是指商业银行的存款、借款等一切非资本性的负债。负债经营是商业银行区别于其他企业的一个显著特点。一、存款种类1.商业银行传统存款业务(1)储蓄存款(2)活期存款(3)定期存款2.创新的存款类型(1)可转让定期存单(6)个人退休金账户(2)可转让支
3、付命令账户(7)指数定期存单(3)超级可转让支付命令账户(8)经纪人存款(4)自动转账服务账户(9)外币存单(5)货币市场存款账户(10)投资账户4.1商业银行负债概述4.1.1负债的构成二、商业银行借款的种类与构成1.银行短期借款的种类与构成(1)向中央银行借款(2)同业借款1)同业拆借2)转贴现和转抵押3)回购协议4)欧洲货币市场借款和其他外国货币借款5)商业票据市场(3)商业银行其他负债业务4.1商业银行负债概述4.1.1负债的构成二、商业银行借款的种类与构成2.商业银行的长期借入资金业务商业银行借入的期
4、限在一年以上的负债统称为长期负债。通过发行金融债券筹集长期资金已成为国外商业银行较流行的做法。3.支票结算在途资金客户委托银行用支票付款,收款人到开户银行进账和付款人付款存在时间差。因此,在支票未兑付前,众多客户开票形成的票面累计额形成商业银行短期无息负债。4.联行汇差占用资金商业银行的结算业务涉及全国各地银行,因此存在资金清算的问题。在跨行资金清算汇划之前,各银行都有一个合理的资金占用时间,这就形成了各银行相互之间汇差占用负债。4.1商业银行负债概述4.1.2中国商业银行的负债结构一、中国商业银行负债结构现状
5、从银行的发展历史来看,活期存款曾在较长的一段时间内担负着银行主要资金来源的角色,其次是储蓄存款和定期存款。20世纪80年代以后,由于技术的进步及利率管制的放松,促进了存款业务种类的创新,存款业务再次超过借入资金成为商业银行的主要资金来源。二、中国商业银行负债业务的主要特点(1)银行负债中以被动负债为主。(2)以流动负债,特别是各种短期存款为主。三、现有负债结构的优缺点1.优点：(1)被动负债为商业银行各项资产业务的迅速发展提供了巨额的低成本的资金来源;(2)为近年来商业银行经营状况的不断改善发挥了重要作用。2.
6、缺点：(1)负债结构不够合理；(2)负债期限与资产期限错配；(3)削弱了商业银行负债业务创新的内生自发动力4.2商业银行负债成本管理4.2.1银行负债成本的含义银行负债成本是指银行为吸收存款、筹措资金借入借款所必须支付的成本费用开支,负债成本是商业银行成本的主要构成部分。1.利息成本利息成本是银行按约定的利率,以货币形式支付给存款人或资金贷出方的费用。利息成本按计息方式不同分为按固定利率计息的利息成本和按浮动利率计息的利息成本两种。2.营业成本负债业务的营业成本是指由于开展负债业务而发生的除利息成本之外的一切费
7、用开支,具体包括广告宣传费用、代办手续费、员工工资、固定资产折旧、办公费、安全措施费及其他为存款户提供服务所需开支。3.资金成本资金成本是指为筹措资金而支付的一切费用总合,包括利息成本和营业成本,反映银行为筹措资金所付出的代价。通过资金成本与吸收的资金数额相比可以计算出银行的资金成本率。4.2商业银行负债成本管理4.2.1银行负债成本的含义4.可用资金成本可用资金成本就是可用资金所负担的全部成本。可用资金成本通常也称为资金的转移价格。它是确定银行可用资金价格的基础,决定银行盈利性资产的收益率,利润是资金转移价格
8、的溢价。5.相关成本相关成本是指与银行负债有关,没有包括在上述成本中的成本。相关因素可能带来的支出主要体现为风险成本和连锁反应成本。风险成本是指因利率敏感性存款增加相应带来的利率风险;连锁反应成本是指银行为吸收新增存款而增加的利息和服务支出及相对原有存款增加的开支。6.加权平均成本加权平均成本是指所有存款资金的单位平均借入成本。4.2商业银行负债成本管理4.2.1银行负债成本的含义7.
