商业银行管理配套教学课件杨长汉 第5章 商业银行管理.ppt

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1、第五章商业银行现金资产与流动性管理第一节商业银行现金资产与流动性的内在联系第二节商业银行现金资产管理第三节商业银行流动性管理第四节　本章回顾□□□□第一节商业银行现金资产与流动性的内在联系5.1.1商业银行现金资产的分类商业银行的现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。狭义的现金资产是指银行库存现金。而一般意义上的现金资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。具体来说，商业银行现金资产按照其存放地点的不同可以分为不同种类。商业银行的现金资产具有清偿性和极高的流动性。1.库存现金2.存款准备金4.在途资

2、金3.存放同业存款第一节商业银行现金资产与流动性的内在联系5.1.2商业银行流动性及其内在规定性商业银行流动性是指为满足存款人提存、清偿到期债务或满足借款人的正当贷款需求的能力。商业银行的流动性包括资产的流动性和负债的流动性。资产的流动性是商业银行的资产在不发生损失时迅速变现的能力。负债的流动性是商业银行能够以较低成本获得外部资金的能力。资产的流动性和负债的流动性反映了商业银行流动性的内在规定性。商业银行流动性内在要求“以最小代价进行资产变现或借入现金”，商业银行流动性内在要求“以最快速度进行资产变现或借入现金”，商业银行流动性内

3、在要求“资产变现优先”。第一节商业银行现金资产与流动性的内在联系5.1.3商业银行现金资产管理是流动性管理的关键由商业银行流动性管理的概念可以看出其与现金资产管理的关系。首先，作为银行流动性需要的第一道防线，现金资产是非盈利性的资产，而持有现金资产是有机会成本的。其次，合理调度银行资金头寸是流动性管理的核心，而可供调度的资金头寸的主要构成部分就是现金资产。商业银行的资金头寸分为基础头寸和可用头寸。基础头寸是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额存款准备金之和。可用头寸是指商业银行可以动用的全部资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款

4、。银行的可用头寸实际上包括两个方面的内容:①可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸，一般称之为支付准备金(备付金);②可贷头寸，即商业银行可以用来发放贷款和进行新的投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。最后，保持流动性缺口最小是银行流动性管理成败的关键，而保持流动性缺口最小是一个动态过程。第二节商业银行现金资产管理5.2.1商业银行存款准备金管理存款准备金的管理包含既要满足中央银行法定存款准备金要求，又要满足超额存款准备金的适度规模控制两个方面。1.满足法定存款准备金要求(1)法定存款准备金的目的。(2)法定存款准备金

5、管理的内容与计算。2.超额存款准备金的管理(1)超额存款准备金的目的。1)影响超额存款准备金需要量的主要因素如下。第一，存款波动第二，贷款的发放与收回。第三，其他因素对超额存款准备金需要量的影响。2)超额存款准备金的调节。第二节商业银行现金资产管理5.2.2商业银行同业存款管理1.同业存款的目的除了库存现金和在中央银行的存款外，大多数商业银行还在其他金融机构保持一定数量的活期存款，即同业存款。银行之间开展代理业务，需要花费一定的成本，商业银行在其代理行保持一定数量的活期存款，主要目的是为了支付代理行代办业务的手续费。按照银行现金资

6、产管理的原则，同业存款也应当保持一个适度的量。2.同业存款需要量的测算商业银行在同业的存款余额需要量，主要取决于以下几个因素:使用代理行的服务数量和项目、代理行的收费标准、可投资余额的收益率。第二节商业银行现金资产管理例5-1:表5-1是某银行同业存款需要量测算表。假设该银行在一个月中需要购买代理行的以下业务:①支票清算10540笔，每笔收费标准是0.045元;②电子转账28笔，每笔收费标准是1.5元;③证券保管7笔，每笔收费标准是3.00元;④代理行还为本行提供数据处理和计算机软件服务，获得手续费100元。另外，还假定代理行同业

7、存款的准备金率为12%，平均浮存(即托收未达款)为7200元;可投资余额的年收益率为8%。第二节商业银行现金资产管理表5-1同业存款需要量测算表1.×月份代理行提供的服务成本/元支票清算10540笔0.045元/笔474.30电子转账28笔1.50元/笔42.00证券保管7笔3.00元/笔21.00数据处理及计算机软件服务100.00全月总成本637.302.代理行收益计算机服务手续费100.00应从同业存款中获得的投资收益537.30总计637.303.同业存款需要量投资收益=投资收益率×30/360×(同业存款余额-浮存-应提

8、准备金)同业存款余额=99776.2元第二节商业银行现金资产管理5.2.3商业银行库存现金管理1.影响银行库存现金的因素现金收支规律营业网点的多少后勤保障的条件与中央银行发行库的距离和交通条件及发行库的规定商业银行内部管理等除上述因素外，银行内部各