广联达软件股份有限公司内部审计制度.pdf

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1、广联达软件股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了进一步规范公司内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任,保证审计质量，明确审计责任，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》、《公司章程》及相关法律法规的规定，并结合公司实际情况,制定本制度。第二条内部审计是公司内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价本公司经营活动及内部控制的真实性、合法性、适当

2、性和有效性来促进公司目标的实现。第三条被审计部门或单位包括公司各部室、公司所属各分公司、控股子公司、联营公司（以下简称“各分支”）及相关责任人员。第二章内部审计机构和审计人员第四条依据完善公司治理结构和完备内部控制机制的要求，公司设立审计部。公司审计部是公司的内部审计机构和审计人员日常办事机构。公司审计部在由董事会下设的审计委员会的领导下独立开展工作。公司审计部依法对本公司及所属“各分支”的经济活动实行审计监督，并向审计委员会报告工作。公司审计部独立行使职权，不受其他部门或个人的干涉，应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下

3、，或者与财务部门合署办公。1第五条审计部设审计负责人一名，负责审计部的全面工作，负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。审计部门负责人必须具有中、高级专业技术职称与实际工作经验。审计部配备若干相应的审计人员，其中专职人员不少于三人，对公司各部门及所属“各分支”必要的审计项目进行审计监督。第六条审计部应建立有效的质量控制制度，并积极了解、参与公司的内部控制建设。第七条内部审计人员应具备与其所从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉本公司的经营活动和内部控制。第八条内部审计人员应当遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态

4、度执行内部审计业务。第三章审计部的职责和权限第九条审计部的主要职责是：1、按照《内部审计准则》的要求，建立和健全公司内部审计制度，制定内部审计规程或方法，编制公司年度审计工作计划；2、对公司及所属“各分支”执行国家财经法规、单位规章制度的情况进行审计监督；3、对公司及所属“各分支”的内部控制制度的健全性、合理性和有效性进行审计监督，定期检查公司内部控制缺陷，评估其执行的效果和效率，并及时提出改进建议；4、对公司及所属“各分支”的财务计划、财务决算、财务收入及其他有关的经济活动进行审计监督；5、对公司及所属“各分支”的经营管理和

5、经营绩效进行审计监督；对公司及所属“各分支”的负责人任期经济目标和经营责任（含离任经济责2任）进行审计监督；6、对公司及分、子公司的建设项目预（概）算、决算及竣工交付使用情况进行审计监督；7、对审计事项出具内部审计报告，并向审计委员会报告；8、跟踪监督募集资金使用情况并每季度向审计委员会报告；9、至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。10、配合公司聘请的外部审计机构，完成相关审计工作；11、协助监事会检查相关事项，为监事会提供相关材料；12、完成公司董事会交办的其他

6、事项。第十条审计部应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提交年度内部审计工作报告。第十一条审计部应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。第十二条审计部应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制的有效性，并至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告。评价报告应当说明审查和评价内部控制的目的、范围、审查结论及对改善内部控制的建议。第十三条审计部的主要权限是：1、

7、有权要求公司及所属“各分支”按时报送财务收支计划、资金计划、财务预算和决算等有关文件和资料。2、有权检查、审核公司及所属“各分支”的会计账目、凭证、账薄、业务记录、报表和其他有关文件资料，检查资金、资产管理情况，被审计部门或单位必须如实提供，不得拒绝、隐瞒；有权对有关文件、材料、实物等进行复印、复3制、现场拍照等，有关部门和个人必须积极配合，不得设置障碍。3、有权参与公司及所属“各分支”重大经营、财务管理等有关方面的会议；有权参与公司重大工程建设、重大对外投资资金使用的可行性和效益性调研过程。4、就审计中的有关事项及审查中发现

8、的问题有权召开调查会，向有关单位和人员进行调查并索取证明材料。5、有权提出制止、纠正违反公司及所属“各分支”制度规定的财务收支等事项的意见。对被审计单位严重损失浪费的现象，有权提出限期采取措施，改进工作，改善经营管理，提高经济效益的建议。6、对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审