xx集团股份有限公司内部审计制度（制度范本、pdf格式）

《xx集团股份有限公司内部审计制度（制度范本、pdf格式）》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、来自www.3722.cn中国最大的资料库下载江苏三友集团股份有限公司内部审计制度二○○六年三月修订来自www.3722.cn中国最大的资料库下载江苏三友集团股份有限公司内部审计制度目录第一章总则第二章内部审计机构和审计人员第三章审计部的职责和权限第四章内部审计工作程序第五章审计报告第六章审计工作管理第七章附则1来自www.3722.cn中国最大的资料库下载江苏三友集团股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了进一步规范公司内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任,保证审计质量，明确审计责任，促进经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准

2、则》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》、《公司章程》及相关法律法规的规定，并结合公司实际情况,制定本制度。第二条内部审计是公司内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进公司目标的实现，第三条被审计部门或单位包括公司各部室、公司各所属单位及相关责任人员。第二章内部审计机构和审计人员第四条公司设立审计部。公司审计部是由董事会下设的审计委员会领导下独立开展工作的内部审计机构和审计人员日常办事机构。公司审计部依法对本公司及所属单位的经济活动实行审计监督，并向董事会和监事会报告工作，审计部独立行使职权，不受其

3、他部门或个人的干涉。第五条审计部设审计负责人一名，负责审计部的全面工作。并配备若干相应的审计人员，对公司各部门及所属单位必要的审计项目进行审计监督。第六条审计部应建立有效的质量控制制度，并积极了解、参与公司的内部控制建设。第七条内部审计人员应具备与其所从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，熟悉本公司的经营活动和内部控制。第八条内部审计人员应当遵循职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行内部审计业务。第三章审计部的职责和权限第九条审计部的主要职责是：2来自www.3722.cn中国最大的资料库下载江苏三友集团股份有限公司内部审计制度1、按照《道德准则》和《内部审计准则

4、》的要求，建立和健全公司内部审计制度，制定内部审计规程或方法；2、对公司的财务计划、财务决算、财务收入及其他有关的经济活动进行审计监督；3、对公司及所属单位的内部控制制度的健全性、合理性和有效性进行审计监督；4、对公司的经营管理和经营绩效进行审计监督；5、协助监事会检查相关事项，为监事会提供相关材料；6、配合公司聘请的外部审计机构，完成相关审计工作；7、办理公司董事会及有关部门委托的其他审计事项；8、对审计事项出具内部审计报告，并向董事会及监事会报告。第十条在批准的范围内，审计部有权审计所有的工作，有权接触所有记录、人员和与实施审计工作有关的部门。第十一条审计部有权根据

5、董事会及审计委员会的要求，灵活安排审计项目的范围、深度和时间，对发现的重大风险，有权向董事会及审计委员会报告。第十二条审计部有权调审或就地审查、查阅各部门所有与审计项目有关的文件资料等，被审计部门或单位必须如实提供，不得拒绝，隐瞒。第十三条审计部有权参加公司有关经营、财务管理决策、工程建设、对外投资、重大合同等事项的会议。第十四条审计部有权向有关部门和人员进行调查，并索取证明材料；有权对审计涉及的有关事项进行调查，索取有关文件、证明材料；有权对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等；有关部门和个人必须积极配合，不得设置障碍。第十五条审计部对正在进行的严重损害公

6、司利益、违反财经法规的行为，有权及时向董事会及审计委员会反映。第十六条审计部有权对审计工作中出现的重大问题及时向董事会及审计委员会反映。第十七条审计部有权提出改进管理，提高效益的建议以及纠正违反财经法规行为的意见。3来自www.3722.cn中国最大的资料库下载江苏三友集团股份有限公司内部审计制度第四章内部审计工作程序第十八条内部审计人员在审计过程中，应充分考虑重要性与审计风险的问题。第十九条内部审计人员应在考虑组织风险、管理需要及审计资源的基础上，制定审计计划，对审计工作做出合理安排。第二十条内部审计人员在实施审计前，应向被审计部门或单位送达内部审计通知书，并做好必要

7、的审计准备工作。第二十一条内部审计人员应深入调查、了解被审计部门或单位的情况，采用抽样审计等方法，对其经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行测试。第二十二条内部审计人员可以运用审核、观察、询问、函证和分析性复核等方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和建议。第二十三条内部审计人员在审计过程中应积极利用计算机进行辅助审计。在计算机信息系统下进行审计，不应改变审计计划确定的目标和范围。第二十四条内部审计人员应将审计程序的执行过程及收集和评价的审计证据，记录于审计工作底稿。第五章审计报告第二十五条内部审计人员应在实施必要的