xx集团股份有限公司内部审计制度

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1、来自www.3722.cn中国最大的资料库下载江苏三友集团股份有限公司内部审计制度江苏三友集团股份有限公司内部审计制度（经公司第三届董事会第二次会议审议通过）二OO八年1来自www.3722.cn中国最大的资料库下载江苏三友集团股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了进一步规范江苏三友集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作,明确审计部门和人员的责任,保证审计质量，促进经营管理，强化风险防范意识，提高经济效益，增强公司信息披露的可靠性。公司根据《中华人民共和国审计法》、《中国内部审计准则》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规

2、定》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司内部审计工作指引》及相关法律法规,制定本制度。第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效率和效果；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。第四条公司董事会应对内部控制制度的建立健全

3、和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。第二章一般规定第五条公司设立审计部门，配置具有审计、会计、财务管理、经济、税收法规等相关理论知识的专职人员从事内部审计工作，且专职人员不少于三人。第六条审计部门对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行定期或不定期的检查监督。对公司董事会下设的审计委员会负责，向审计委员会报告工作。审计委员会成员应当全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事为会计专业人士。2来自

4、www.3722.cn中国最大的资料库下载江苏三友集团股份有限公司内部审计制度第七条审计部门设一名专职负责人，由审计委员会提名，董事会任免。全面负责审计部门工作。公司应及时披露审计部门负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。第八条审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。第九条公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应配合审计部门依法履行职责，不得妨碍审计部门的工作。第三章职责和总体要求第十条审计委员会在指导和监督审计部门工作时，应履行以下主要职责：（一）指导

5、和监督内部审计制度的建立和实施；（二）至少每季度召开一次会议，审议审计部门提交的工作计划和报告等；（三）至少每季度向董事会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题；（四）协调审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。第十一条审计部门应履行以下主要职责：（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动

6、的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。第十二条审计部门应当在每个会计年度结束前两个月内向审计委员会提3来自www.3722.cn中国最大的资料库下载江苏三友集团股份有限公司内部审计制度交次一年度内部审计工作计划，并在每个会计年度结束后两个月内向审计委员会提

7、交年度内部审计工作报告。审计部门应当将审计重要的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等事项作为年度工作计划的必备内容。第十三条审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。在批准的范围内，审计部有权审计所有的工作，有权接触所有记录、人员和与实施审计工作有关的部门；有权调审或就地审查、查阅各部门所有与审计项目有关的资料等，被审计部门或单位必须如实提供，不得拒绝，隐瞒。第十四条内部审计应涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事

8、务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务