荣丰控股集团股份有限公司内部审计制度

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1、荣丰控股集团股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为完善公司治理结构，规范公司经济行为，维护股东合法权益，提高内部审计工作质量，加大审计监督力度，明确内部审计工作职责及规范审计工作程序，确保公司各项内部控制制度得以有效实施，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》及国家有关法律法规和公司章程等规定，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员独立监督和评价公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息

2、的真实性和完整性以及对经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。内部审计目的是为了加强本公司、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的管理和监督，防范和控制风险，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益，确保公司信息披露的真实性、准确性和完整性。第三条本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责和权限，内部审计的工作内容及程序，并对具体的内部控制的评审、审计档案的管理等相关事项进行了规范，是公司开展内部审计工作的标准。第四条内部审计的范围包括公司本部各部门及控股子公司。第五条审计工作的宗旨是通过开展独立、客观、公正的

3、审计，运用系统化和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高运作效率，帮助公司实现经营目标。第二章内部审计机构和审计人员第六条公司设立审计部，审计部对董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）负责，向审计委员会报告工作，在审计委员会的指导下独立开展审计工作，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度和全面风险管理的建立和实施等情况进行检查监督。第七条公司监事会认为有必要时可委托审计部对公司进行财务检查。第八条公司审计部负责人由公司董事会审计委员会提名，董事会聘任。审计部负责人没有违法违规行为或其他不符

4、合任职条件的行为时，不得随意撤换。审计部应配备专职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于两人，并具备良好的职业道德，有相关的专业知识和技能，能够胜任内部审计工作的专业人员。第三章审计人员工作准则第九条审计人员必须有过硬的业务能力，熟悉国家法律法规、财经制度和公司规章制度，具备会计、法律、管理等至少一方面的专业学识和经验，并具有足够的分析、判断能力，善于发现问题、分析问题、解决问题。第十条遵守职业道德规范和公司规章制度，恪守独立、客观、公正原则，不得滥用职权，徇私舞弊。并以应有的职业谨慎态度执行审计工作、发表审计意

5、见。第四章审计部职责第十一条审计部是公司审计工作的归口管理部门，在董事长领导下及审计委员会的指导下开展工作，依照本制度独立履行审计监督职责，并向董事长和审计委员会报告工作。第十二条审计部的主要职责：（一）参与公司的内部控制建设，对公司及各下属单位内部控制是否健全、严密及执行的有效性进行审计,出具内部控制的专项审计报告，或在日常审计报告中对涉及的内部控制作出专项说明。（二）对公司及各下属单位经营成果及财务收支的真实性及合法性进行审计；（三）对公司及各下属单位资产的使用、管理及保值增值情况进行审计；（四）对公司及各下属

6、单位全面预算的执行和财务决算情况进行审计；（五）对各子公司董事长（总经理）、财务总监及公司各单位重要岗位工作人员离任的和任期的经济责任进行审计；（六）对固定资产投资项目的立项、资金来源、购置、管理、使用和维修及相关经济合同进行审核；（七）对基建工程预、决算的真实合法性进行审计；（八）参与公司对控股、收购、兼并企业资产评估、资产使用情况以及经济效益评价，并进行审计监督；（九）对公司及控股子公司的对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露事务管理制度的建立和实施情况进行审计；（十）董事会、经营

7、班子或其他部门委托的其他审计事项；（十一）配合国家审计机关、会计师事务所对公司的审计工作。第十三条被审计单位职责：（一）积极配合审计工作，如实提供会计账簿、凭证、报表、合同、协议、可研报告、图纸、预算、工程量验收及签证单、结算、决算、各种批复及会议记录等文件资料，不得拒绝和隐匿相关资料；（二）审计人员调查取证，需由被审计单位提供佐证材料时，被审计单位和人员必须积极配合，不得设障刁难。第十四条相关部门职责：财务管理部、行政人事部等部门配合审计工作，并督促被审计单位执行公司审计处理意见书或审计处理决定。第五章审计部权限

8、第十五条审计部行使以下职权：（一）有权参加公司有关经营、财务管理决策、工程建设、对外投资、重大合同等事项的会议；参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计；（二）有权审查被审计单位相关的会计凭证、账簿、报表，检查资金和资产状况；有权查阅、复印、索取与审计有关的文件、资料，有权就审计有关问题向相关单位和个人进行调查，并取得证明材料；（三）参与制定、修订有