上海医药集团股份有限公司内部审计制度

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1、上海医药集团股份有限公司内部审计制度1.第一章总则2.第一条为规范上海医药集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，建立健全内部审计制度，根据《中华人民共和国公司法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国国家审计基本准则》、《上海市国有企业内部审计管理暂行办法》《企业内部控制基本规范》及相关应用指引等相关法律、法规及公司《公司章程》的规定，并结合公司实际情况，特制定本制度。3.第二条本制度适用的主体系公司及公司直接或间接控制的全资或控股子公司等法律主体（以下简称“公司单位”）的内部审计工作。4.第三条本制度是指内部审计机构和人员，采用一定的程序

2、和方法，对公司及公司单位经济活动的真实性、合法性、效益性进行审查和评价，对内部控制及治理程序进行监督、审查和评价，并提出整改意见、督促改进，帮助公司持续提高运作效率、改善经营管理，维护资产保值、增值，维护所有者的合法权益，实行自我约束,自我监督机制的内部管理程序和规则。1.第四条公司单位应当依照本制度的规定制定本单位内部审计制度或参照本制度执行。2.第五条引用标准3.（一）《中华人民共和国会计法》；4.（二）《中华人民共和国审计法》；5.（三）《中华人民共和国公司法》；6.（四）《中华人民共和国国家审计基本准则》；7.（五）《审计署关于内部审计工作的规定》；8.（六

3、）《内部审计基本准则》；9.（七）《内部审计人员职业道德规范》；（八）《内部审计具体准则》；10.（九）《上海市企业内部审计制度规定》；11.（十）《企业会计准则》；12.（十一）《企业内部控制基本规范》及相关应用指引；13.（十二）其他各类相关法规。14.第二章内审机构及人员15.第六条公司设立独立的审计部（以下简称：审计部），在公司董事会（审计委员会）的领导下，依照国家和地方政府及境外各地区、国家的法律、法规和公司的规章制度，独立开展工作，行使内部监督权。1.第七条审计部通过规范化的审计监督，帮助公司加强内部控制，指导公司单位加强财务管理和内部控制工作，会同公司

4、单位总结企业管理的经验，提出改善经营管理的意见和建议，为实现管理最优化、提高企业的经济效益服务。2.第八条审计部在内部审计业务上帮助公司单位成立内部审计部门或设立内部审计机制，逐步形成公司及公司单位的内部审计网络，共享内部审计资源，提高内部审计效率。公司单位审计机构及审计队伍的建设、管理及评价由公司审计部拟定管理办法，报公司董事会（审计委员会）批准后实施。3.第九条公司单位应根据企业的实际情况设立独立的内部审计部门（以下简称“内审机构”），配置专业的内部审计人员（以下简称“内审人员”）；或设置内部审计机制，配备专职或兼职的内审人员，协助企业管理层加强内部管理，实现经

5、济目标。内审机构不得与财务部门合署设立，与非财务部门合署设立的应明确分管内部审计工作的负责人和承担内部审计工作职责的工作人员，确保内部审计工作的独立性。4.第十条内审机构需保持适应审计任务需要的、合理的、稳定的人员结构，有条件的企业可以配置审计、经济、管理、财务和法律等方面的专业人员。1.第十一条内审人员依法履行职责，受法律和企业规章制度保护,任何部门及个人不得拒绝、阻碍内审人员执行职务和实行报复打击。2.第十二条内审人员的素质：内审人员应具备《内部审计人员基本准则》要求的素质，要有正确的指导思想，过硬的业务能力，严谨的工作作风，高度的责任心。3.第十三条内审人员应

6、遵守《内部审计人员职业道德规范》，忠于职守，客观公正，廉洁奉公，谦逊谨慎，保守秘密。4.第十四条内审人员应保持相对独立的地位，与被审企业和对象不应有直接的经济利益关系。与被审计企业或者审计事项有利害关系的内审人员，应当回避。5.第十五条承办审计业务的内审人员应当具备下列条件：6.（一）熟悉有关的法律、法规和政策；7.（二）掌握审计及相关专业知识；8.（三）有一定的审计或者其他相关专业工作经验；9.（四）具有较高的审计技能，包括正确运用内部审计程序、方法和专业知10.识的能力；调查研究、综合分析、专业判断和文字表达的能力。1.（五）审计部应重视内审人员的后续教育和培训

7、，不断更新知识，开展研讨活动及经验交流，提高内审人员的专业水平和业务能力。2.第三章内审机构及人员的职责与权限3.第十六条内审机构及人员的职责：4.（一）拟订内部审计制度，经董事会准后实施；5.（二）拟订年度内部审计工作计划（包括人力资源、预算等），经董事长批准后予以实施；6.（三）组织开展对公司主要业务部门负责人和公司单位主要负责人任期和离任经济责任审计；7.（四）组织开展对企业内部控制制度的监督与评价。包括对企业日常内部控制制度的建立与执行情况的常规评价；企业发展战略、组织结构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或变化的情况下，对内部控制的某一或