出纳业务操作(第三版 高翠莲)课件银行基本存款账户的开立.ppt

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1、银行基本存款账户的开立12目录ONTENTS2基本存款账户开立流程银行结算账户开立原则1C3核准类银行结算账户开立流程图13银行结算账户开立原则自主选择银行开立银行结算账户存款人可以自主选择银行，银行也可以自愿选择存款人开立账户。任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。14银行结算账户开立原则实名开立银行结算账户存款人应以实名开立银行结算账户结算账户的名称应与申请开户的证明文件的名称全称一致。15银行结算账户开立原则5注册地或住所地开立银行结算账户银行与单位是否就近；银行服务设施及项目是否先进、齐

2、全；能否直接办理异地快速结算；银行信贷资金是否雄厚。符合异地开立条件的，可以在异地开立银行结算账户16基本存款账户开立流程6选择银行开户申请书开户证明印鉴卡片财务专用章法人名章开立基本存款账户开户许可证人民银行17基本存款账户开立流程交验证件011）企业法人营业执照正本及复印件一式两份2）税务登记证正本及复印件一式两份；3）组织机构代码证正本及复印件一式两份18交验证件新规定2015年10月1日，在全国全面推行“三证合一、一照一码”登记改革“三证合一”就是将企业依次申请的工商营业执照、组织机构代码证和税务登记证三

3、证合为一证，提高市场准入效率；“一照一码”则是在此基础上更进一步，通过“一口受理、并联审批、信息共享、结果互认”，实现由一个部门核发加载统一社会信用代码的营业执照。19交验证件新规定对新设立的法人和其他组织，在办理注册登记时，由登记管理部门(工商、民政、机构编制等部门)发放统一社会信用代码，打印在登记证照上。对已设立的法人和其他组织，由登记管理部门生成统一社会信用代码，并与现有注册登记码建立“一一对应”的映射关系，然后通过换发证照等方式逐步将统一社会信用代码发放给法人和其他组织。统一社会信用代码打印在新的登记证照

4、上。110交验证件104）法人或单位负责人本人身份证件及复印件5）授权他人办理的，应同时出具法人或单位负责人的加盖单位公章的授权书，以及法人或单位负责人和经办人的身份证件及复印件6）公章、财务专用章、法人章等印鉴111基本存款账户开立流程1102填制“开立银行结算账户申请书”112基本存款账户开立流程03签订银行结算账户管理协议开户行应与存款人签订“人民币单位银行结算账户管理协议”，开户行与存款人各执一份。明确双方的权利与义务113基本存款账户开立流程1304填写印鉴卡片并预留银行印鉴“预留印鉴”是单位与银行事先

5、约定的一种付款的法律依据。企业的预留印鉴一般为财务专用章和法人代表名字的印章。114基本存款账户开立流程1405银行编发账号开户单位的账号即为账户代号银行根据单位的行政隶属关系、资金性质，制定使用相应的科目，并加上企业单位的顺序号组成115基本存款账户开立流程06银行核准并核发“开户许可证”2个工作日内，对开户银行报送开户资料的合规性予以审核，符合条件的，予以核准，颁发“开户许可证”。1中国人民银行审核1审核申请书填写事项和证明文件的真实性、完整性、合规性开户银行审核申请书、证明文件、印鉴卡片、银行审核意见116

6、中国人民银行核发开户许可证“开户许可证”是行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明正本由申请人保管副本申请人开户银行留存117基本存款账户开立流程07开户行将“开户许可证”交予客户开户行将“开户许可证”正本及密码、开户申请书客户留存联交予客户签收。至此，基本存款账户开立的全部工作结束单位银行结算账户，自开立之日起，3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务118核准类银行结算账户开立流程图