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1、易飞7.0应付子系统讲师:高心添日期:2007-06-28日常业务核算来源明确的表示了应付账款的会计确认、计量依据，即确定了发票单身的数据来源。标准发票日常业务核算收货发票发票采购发票收货采购退货冻结收货发票发票采购退货冻结收货发票发票采购退货冻结到此用户可以生成凭证确认货物入库,即冲减在途量。借：原材料---XXX材料20,000.00贷：材料采购---XXX材料20,000.00收货发票发票采购退货冻结采购进货，收到供应商发票，所以为蓝字发票。收货发票发票采购退货冻结采购进货，收到供应商发票
2、，所以发票来源选择【1.进退货/委外进退货】。收货发票发票采购退货冻结输入采购发票号码，便于日后核销和对账。收货发票发票采购退货冻结系统拥有便捷的业务处理能力，支持业务驱动输入模式。例如：由采购进货单生成采购发票，降低人工成本，减少差错。收货发票发票采购退货冻结如果用户不采用业务驱动输入模式,则输入发票单身数据时,系统自动将符合条件的进货单列示出来，用户可以批量选择本次需开票的目标单据即可,同时系统自动计算本次合计开票金额及税额等值。收货发票发票采购退货冻结如果用户不采用业务驱动输入模式和批量输
3、入模式,则可以使用手动输入模式进行发票单身信息的录入。收货发票发票采购退货冻结到此用户可以生成凭证确认债务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。借：材料采购---XXX材料20,000.00应交税金–应交增值税–进项税额3,400.00贷：应付账款---XXX供应商23,400.00收货发票发票采购退货冻结用户后期发现收到的货物其中2台存在瑕疵，进行退货处理。收货发票发票采购退货冻结采购退货，收到供应商发票，所以为红字发票。收货发票发票采购退货冻结红字发票审核后,用户可以生成凭证冲减债务、采购成
4、本及相关税金的处理。借：应付账款---XXX供应商4,680.00贷：材料采购---XXX材料4,000.00应交税金–应交增值税–进项税额680.00收货发票发票采购退货冻结由于该批购进的货物已发现2个存在瑕疵,为安全起见,对该批货物暂停付款即冻结。发票收货采购发票收货采购由于是卖方市场,采购订单下达后，收到供应商销售发票，但尚未收到货物，所以使用采购预开发票。发票收货采购到此用户可以生成凭证确认债务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。借：材料采购---XXX材料17,094.02应交税金–
5、应交增值税–进项税额2,905.98贷：应付账款---XXX供应商20,000.00发票收货采购到此用户可以生成凭证确认货物入库,即冲减在途量。借：原材料---XXX材料17,094.02贷：材料采购---XXX材料17,094.02可以辅助用户批量检查、核对及存档采购发票信息……日常业务核算日常业务核算归属存货成本选项如果为真，则系统会将其分摊进存货成本。1.运费2.保价费3.装卸费4.进口费用5.其他日常业务核算由于费用在多数情况下，是企业采购的服务，所以服务提供完毕之后，逆转的可能性比较小
6、，所以红字发票多数情况下被用于错误更正。类似于采购发票，不过在税金方面比采购发票要复杂繁琐一些……日常业务核算采购收货发票分摊采购收货发票分摊采购收货发票分摊采购收货发票分摊一般情况下,费用发票的税种都是【1.应税内含】,税金一般都是应交增值税-进项税额。输入费用发票号码，便于日后核销和对账。采购收货发票分摊F2开窗选择费用项目。采购收货发票分摊例如：A公司请B运输公司运输货物后，收到B公司专用运输发票。运输发票总额1250元,其中运费1000元,基本建设基金50元，装卸费200元。另外保价费2
7、000元。进项税额=[(运费+基本建设基金)/(1+7%)]*7%=1050/1.07*0.07=68.69采购收货发票分摊系统能够灵活的处理费用的归属及相关税金。到此用户可以生成凭证确认费用和债务的发生。借：库存商品1,181.31营业费用2,000.00应交税金–应交增值税–进项税额68.69贷：应付账款3,250.00采购收货发票分摊采购收货发票分摊选择单据性质为费用发票的单别。采购收货发票分摊选择费用分摊方式。采购收货发票分摊当输入费用结算单身数据时,系统将符合条件的进货单列示出来，用户
8、可以批量选择本次需分摊费用的目标单据即可。采购收货发票分摊采购收货发票分摊输入费用结算费用发票单身时，选择来源为费用发票，F2开窗选择需分摊的费用发票。系统自动将符合条件的尚未分摊完毕的费用性质为归属存货成本的费用发票列示出来，用户可批量选择本次需分摊的目标费用发票。采购收货发票分摊采购收货发票分摊自动分摊。日常业务核算可以辅助用户批量检查、核对及存档采购费用发票信息……日常业务核算企业在日常采购活动中,暂时未收到结算发票,但已拥有所采购的生产原料或商品的主要报酬和风险,根据会计谨慎性等相关原则
