出纳的现金使用范围及管理八不准.doc

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1、出纳的现金使用范围及管理八不准现金的使用范围凡是不属于国家现金结算范围的支出,一律不允许用现金支付。而是必须用转账结算。库存现金限额是由企业开户银行所核定。核定的依据一般是企业三到五天的零星支出。最多不能超过15天开支量。一、现金的使用范围　　凡是不属于国家现金结算范围的支出，一律不允许用现金支付。而是必须用转账结算。　　1.工资、薪金及津贴性补助；　　2.个人的劳务报酬；　　3.根据国家规定，颁发给个人的科学、技术、文化、艺术、体育等各种奖金；　　4.各种劳保福利费以及国家规定的，对个人的其他现金支出；　　5.出差人员必须携带的差旅费；

2、　　6.收购单位向个人收购农副产品和其他物资的款项；　　7.结算起点以下的零星支出，结算起点视为1000元；　　8.中国人民银行规定的其他需要支付现金的情况。　二、库存限额　　库存现金限额是由企业开户银行所核定。核定的依据一般是企业三到五天的零星支出。最多不能超过15天开支量。　三、现金管理八不准　　1.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。　　2.不准谎报用途套取现金。　　3.不准单位间相互借用现金，扰乱市场经济私序。　　4.不准利用银行账户，代其他单位和个人存入或支取现金，逃避国家金融监管。　　5.不准将单位收入的现金以个人名义储蓄

3、。　　6.不准保留账外公款。　　7.不准发行变向货币，不准以任何内部票据代替人民币在社会上流通。　　8.未经许可，不得坐支。