现金出纳管理办法

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1、中国邮政储蓄银行河南省分行现金出纳管理办法（试行）第一章------------------总则第二章------------------一般规定第三章------------------机构职责第四章------------------人员设置及职责第五章------------------现金业务管理第六章------------------金库管理第七章------------------调拨业务第八章------------------反假币管理第九章------------------出纳机具管理第十章----

2、--------------现金出纳业务分析第十一章---------------错款及案件处理第十二章---------------监督与检查第十三章---------------附则第一章第一条为加强全省现金出纳业务管理，规范现金出纳业务行为，保障现金出纳业务安全高效运营，根据《中国邮政储蓄银行人民币现金出纳管理办法（试行）》、《中国邮政储蓄银行河南省分行会计制度实施细则》以及《中国邮政储蓄银行河南省分行业务管理监督检查实施细则（试行）》等有关法律和规章制度，结合我省实际，制定本办法（以下简称管理办法）。第二条本办法所称现金仅

3、指人民币现金。第三条本办法适用于中国邮政储蓄银行河南省分行办理人民币现金出纳业务的各级机构和代理机构。第二章第四条中国邮政储蓄银行河南省分行（以下简称“本行”）现金出纳业务是指现金的收付、兑换、整点、清分以及现金等实物的调运、保管等业务活动及其管理。第五条现金出纳管理工作的主要内容：1、国家金融法律、法规和本行有关规章制度的贯彻执行；2、本行现金出纳规章制度的起草、制定、修改、补充和解释；3、对现金出纳业务的监督、指导、检查及工作考核；4、对现金出纳业务的风险管理；5、现金备付管理及现金库存的核定，如现金供应量的统计、现金使

4、用计划的编制等；6、现金的保管、调运及出、入库管理；7、现金收支管理和分析；8、现金出纳相关管理系统的规划、建设及推广；9、现金出纳机具配置标准的制定及现金出纳机具需求的审定；10、现金出纳人员业务的培训及考核；11、反假货币和样币的管理；12、出纳业务信息资料的统计、分析、报告；13、配合有关部门做好相关事故、案件的查处。第六条现金出纳业务活动包括柜面现金业务、金库业务、调拨业务等，其主要内容有：1、现金的收付、兑换、整点及调运；2、现金的出、入库；3、现金、尾箱的保管；4、残损人民币的回收及上缴；5、假币的收

5、缴及鉴别；6、其他规定的工作。第七条办理现金出纳业务应遵循以下原则：1、办理现金出纳业务的人员应持有反假货币资格证书；2、实物作业必须在监控下进行；3、办理现金业务一笔一清，日清日结、做到账款、账实、账账相符；4、收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款；5、现金出入库应坚持“先入库后记账，先记账后出库”；6、资金调拨遵循“付款先入账、后付款，收款先收款、后入账”；7、付出现金必须达到人民银行规定的流通标准；8、严格执行大额提现、预约等现金审批制度；9、现金调拨必须根据指令、见单调拨；10、金库管理执行双人管库、双

6、人出入库、双人管理密钥；11、坚持查库制度，严禁挪用库款、白条抵库和手续不全的实物出入库；12、金库不得在非营业时间办理现金出库。非营业时间为金库机构签到之前和签退之后的时间。第八条经办现金出纳业务的机构，应按《金融机构营业场所、金库安全防护暂行规定》，设置符合安全标准的营业场所，确保营业人员、出纳人员和现金实物的安全。第九条库存现金（含网点库存和出纳库存）实行限额管理。市县整体库存现金限额核定应不高于储蓄存款余额的1%，超限额库存现金要及时缴存上划，避免资金风险。第十条二级分行、一级支行、二级支行以及代理网点是现金出纳业务的经办

7、机构。机构职责第十一条省分行负责全省现金出纳业务，负责制定全省现金出纳业务实施细则，并对其进行指导、检查和监督。第十二条二级分行负责辖内现金出纳业务制度的具体实施以及对辖内出纳人员的考核，同时对所辖营业机构的出纳工作负有业务指导、检查和监督的职责。第四章人员设置及职责第十三条与现金出纳业务相关的岗位包括：金库负责人、记账出纳、管库出纳、清点人员、解款出纳（取送款员，下同）、支行长（支局长）、综合柜员（业务主管）、普通柜员（现金柜员）。岗位设置应遵循不兼容岗位相互分离、相互制约的原则。金库负责人不得兼任管库出纳、清点人员、解款出纳、记账

8、出纳。管库出纳、清点人员不得兼任解款出纳、记账出纳。支行长（支局长）、综合柜员（业务主管）、普通柜员（现金柜员）不得互相兼任。第十四条各级机构应该根据现金出纳业务的管理要求和岗