重庆农村商业银行现金出纳管理办法（a

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1、现金出纳管理办法版次：A/0编号：P(KJ)320-1700第7页共7页重庆农村商业银行现金出纳管理办法文件编号：P(KJ)320-1700版次号：A/0现金出纳管理办法版次：A/0编号：P(KJ)320-1700第7页共7页第一章总则2第二章现金收付与整点3第三章库房管理4第四章错款处理5第五章附则6内外部规章制度索引6第一章总则第一条为加强重庆农村商业银行（以下简称“本行”）现金出纳管理工作，防范风险,根据中国人民银行及本行相关规章制度，制定本办法。第二条办理现金出纳业务，必须认真执行国家规定的金融法令和制度。

2、按照本办法的规定做好现金出纳工作。第三条出纳工作必须坚持以下原则：（一）钱账分管、双人临柜、双人管库、双人押运；现金出纳管理办法版次：A/0编号：P(KJ)320-1700第7页共7页（一）坚持复核制度，做到收款要复点、付款要复核；（二）坚持交接手续和查库制度；（三）凡现金、金银、有价单证，以及库房钥匙等换人经管时，必须办理交接手续。第一章现金收付与整点第一条现金收付必须手续清楚，责任分明、数字准确。要坚持现金收入先收款后记账、现金付出先记账后付款。第二条出纳人员与出纳复核人员要有明确分工。一般出纳员负责付出现金的

3、配款和收入现金的复点；出纳复核员负责付出现金的复点和收入现金的初点。第三条收入现金应坚持一户一清，在清点中不得将多个客户的款项互相混淆，也不得与其他现金调换，凡收入现金必须进行复点，未进行复点的现金不得入库或对外支付。第四条付出现金要当面点交清楚，银行封签对外无效（包括原封新券）。需要拆大捆付零把的，应先卡把后拆捆，打开后先验看小把券别是否一致，一捆未付完应保留原封签。拆小把付零张时，必须先点足一百张无误后方能零付。第五条每日营业终了，出纳人员应认真清点库存现金，并换人在监控范围内卡把复核，无误后双人及时加锁入库保

4、管。现金出纳管理办法版次：A/0编号：P(KJ)320-1700第7页共7页第一条收入票币的整点，纸币应按券别平铺捆扎，一百张为把，用纸条捆扎，十把为捆，双十字捆扎。硬币一百枚或五十枚为卷，十卷为捆。每把（卷）须盖经手人名章，每捆应在绳头结扣处贴封签（附式二），注明行名、券别、金额、封捆日期，并加盖封捆员名章。票币整点应做到点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚。第二条在办理收付、整点人民币时，应按下列挑剔标准挑出损伤券。（一）票面缺少一块损及行名、花边、字头、号码、国徽之一者；（二）裂口超过纸幅三分之一或票面裂口损及花

5、边图案者；（三）纸质较旧，四周或中间有裂缝，或票面断开又粘补者；（四）票面由于油滑、墨渍造成脏污的面积较大或涂写字迹过多，妨碍票面整洁者；（五）票面变色严重影响图案清晰者；（六）硬币破缺、穿洞、变形或磨损氧化腐蚀损坏部分花纹者。第一章库房管理第三条每日营业终了，所有现金必须入库保管现金出纳管理办法版次：A/0编号：P(KJ)320-1700第7页共7页，库内不准放置私人财物和其他物品（如须保管与业务有关的贵重物品，应经领导批准），库内物品要摆放整齐、现金按券别分类码放，保持清洁。第一条凡入库保管的现金，都必须逐捆卡

6、把清点数额，严禁白条抵库。第二条库房管理必须执行“五双”制度：双人开库、双人进库、双人在库、双人出库、双人锁库。金库钥匙分别保管，实行平行交接，出入库的款项要互相复核，防止差错。第三条各级行应建立查库制度。网点负责人按制度规定频率查库，每月至少查库一次。分管行长应定期或不定期查库，每年必须进行一次全面性查库。第一章错款处理第四条发生长款应及时查明退还原主，不得侵吞或隐瞒不报；当天不能查实的，应经有权人批准后以应付款项列账待查。确实无法查明原因的，年终决算时做银行收益。发生短款应查明原因，不得自补不报，不得以长补短，

7、当天未查明原因的，应经有权人批准后以应收款列账待处理，不得空库，挂账时间不得超过一个月。第五条当日向上级行提取现金发生差错时，应先检查款项在调运、保管、收付中是否出现问题，如确非本行责任，将监控录像、原封签、腰条等证据保存完整，并及时与上级行联系查找原因；第六条现金出纳管理办法版次：A/0编号：P(KJ)320-1700第7页共7页原封新票币开箱、拆包、拆捆和拆把清点时，如发现错款，需认真查明原因。确非本行责任的，应写出情况报告，说明发现经过、起讫号码、缺号、多号等情况，并加盖经手人、证明人名章，经审批后将错款连同

8、原封签、腰条、监控录像等证据送当地人民银行；如发现捆内缺少一把或把内有十张或硬币一卷内十枚以上长短款，应将原捆票币原样保管，立即将发现经过和原捆票券的冠字号码、封捆时间和封捆员代号等有关资料以及监控录像等证据送当地人民银行审查处理。第一条由于出纳人员工作未坚持制度、有章不循等原因而造成的短款，不论金额大小均自行赔付，由支行视情节轻重按相关规定处理。对于监守自