辽宁省农村信用社现金出纳管理办法（暂行）

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1、辽宁省农村信用社现金出纳管理办法（暂行）第一章总则第一条为加强辽宁省农村信用社现金出纳业务管理，规范现金出纳业务行为，保障现金出纳业务安全高效运营，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》、《现金管理暂行条例实施细则》、《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》、《中国银监会办公厅关于加强农村中小金融机构金库尾箱管理的通知》等有关法律、法规，结合辽宁省农村信用社实际，制定本办法。第二条本办法所称的现金出纳管理是指现金和金银、有价单证、贵重物品等（现金以外简称实物，下同）的收付、兑换、整点、清分、缴存、调运和保管等业务活动及其管理工作。第三条现金出纳管理工作的主要内容：（一）按照国家金融

2、、会计等法律、法规和辽宁省农村信用社有关规章制度办理现金的收付、整点、清分以及残损票币、零整票币的回收、上缴和兑换，代理各种债券的保管、发行与兑付；（二）现金出纳人员上岗资格考核及培训；-35-（三）严格保管现金和实物，做好现金、实物的守押及出、入库调运工作；（四）加强核算，减少库存现金占用，提高经济效益；（五）根据市场货币流通需要，调剂、调运各种票币，做好现金供应和回笼工作；（六）宣传爱护人民币，做好反假币、净化流通人民币的工作；（七）人民币样币的管理；（八）现金出纳机具配置标准的选型及现金出纳机具需求的审定；（九）做好相关差错、事故的处理及配合有关部门对案件的查处；（十）做好

3、现金出纳业务信息的分析工作；（十一）做好现金出纳业务的其他工作。第四条本办法适用于辽宁省农村信用社联合社所辖各级机构。第二章基本规定第五条办理现金出纳业务，必须实行钱账分管。收入现金，先收款后记账；付出现金，先记账后付款。第六条-35-收付现金，必须当面点清，一笔一清，不得将几笔款项互相混淆、互相调换券别。收入的现金，未经整点，不得对外付出；付出的现金，票面要达到人民银行规定的流通标准。一笔现金业务未完成，经办员不得离柜。第七条现金尾箱日清日结，现金库房定期查库，严禁挪用库存现金和实物，严禁白条抵库。第八条每日营业终了，尾箱现金必须换人复点。第九条现金出纳人员必须在监控下操作现金

4、出纳业务和对工作事项进行登记。第十条坚持“四双”的现金出纳管理原则。即：“双人管库、双人解款、双人守库、双人装开箱”。第十一条坚持双人“五同”的库房管理原则。即“双人同开库，双人同入库，双人同在库，双人同出库，双人同锁库”。第十二条凡现金、实物以及金库钥匙、业务印章、尾箱及其它重要物品换人保管时，必须办理交接登记手续并签字确认。第十三条未经业务培训及考核上岗的人员，不得办理现金出纳业务。第十四条金库不得在非营业时间办理现金出库。非营业时间为金库所在机构签到之前和签退之后的时间。第三章机构、人员及其职责-35-第十五条现金出纳工作由农村信用社会计部门组织实施和管理。会计部门对辖内机

5、构现金出纳工作负有管理、指导、检查、监督的职责。营业机构设置的现金出纳区域要符合安全标准，并确保现金出纳人员和现金实物的安全。第十六条现金出纳人员的设置：（一）以“安全、精简”为原则，现金出纳人员数量的配置既要满足业务和管理需要，又要做到科学、合理、高效。（二）现金出纳人员必须由政治可靠、责任心强、业务精通、遵纪守法的人员担任，并保持人员相对稳定。现金出纳人员必须持有县级或市级行社会计部门核发的上岗资格证书，办理假币收缴业务的人员必须参加人民银行培训并考试合格，取得《反假货币上岗资格证书》后，方能上岗。（三）金库应设置管库人员至少4名（2名日常管库，2名后备，以保证金库钥匙平行交

6、接，确保一人不能接触两把钥匙），并报请县级行社会计部门审批和备案后方可上岗。第十七条辽宁省农村信用社联合社（以下简称省联社）会计部门主要职责包括：（一）组织贯彻执行国家出纳相关的法律法规；-35-（二）根据国家出纳相关的法律法规制定全省现金出纳业务制度并定期对辖内机构现金出纳制度执行情况进行监督、检查和指导；（三）组织全辖开展反假货币工作和人民币净化流通工作；（四）负责辖内机构现金出纳机具配置标准的选型工作；（五）组织开展辖内机构现金出纳人员的培训工作；（六）配合有关部门做好相关事故、案件的查处工作；（七）做好现金出纳业务信息的分析、报告工作；（八）做好现金出纳业务的其他工作。第

7、十八条沈阳、大连农商行，沈阳市联社，各市办事处会计管理部门主要职责包括：（一）组织贯彻执行国家出纳相关的法律法规；（二）组织贯彻执行省联社制定的现金出纳管理办法；（三）定期对辖内机构现金出纳工作的执行情况进行监督、检查和指导；（四）组织辖内机构开展反假货币和人民币净化流通工作；（五）负责对辖内机构现金出纳机具配置标准的检查工作；（六）组织辖内机构现金出纳人员的培训工作；（七）配合有关部门做好相关事故、案件的查处工作；（八）做好现金出纳业务信息的分析、报告工作；（九）做好现金出纳业