现金(出纳)管理.ppt

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1、用友财务软件实用教程第3章现金管理第3章现金管理学习目标：系统学习查询日记账、资金日报表的方法和银行对账的方法。学习要求：掌握查询日记账、资金日报表的方法和银行对账的方法了解支票登记簿的作用和登记方法。3.1查询日记账3.2银行对账第3章现金管理3.1查询日记账3.1.1查询银行存款日记账例1由CWZG（朱湘口令为123456）查询2008年1月的银行存款日记账。第3章现金管理注意：在“银行日记账”中，如果本月尚未结账，显示“当前合计”、“当前累计”；如果本月已经结账，则显示“本月合计”、“本年累计”。查询日记账时还可以用鼠标双击某行或按“凭证”按钮，查看相应的凭证

2、，按“总账”按钮可以查看此科目的三栏式总账。现金日记账的查询与银行存款日记账的查询操作基本相同第3章现金管理例2查询2008年1月15日的资金日报表。3.1.2资金日报表第3章现金管理注意：在“资金日报表”界面，用鼠标单击【日报】可查询并打印光标所在行科目的日报单，用鼠标单击【昨日】按钮可查看现金、银行科目的昨日余额。第3章现金管理3.1.3支票登记簿为了加强企业的支票管理，出纳人员通常要建立“支票登记簿”，以便详细登记支票领用人、领用日期、支票用途及是否报销等情况。第3章现金管理注意：领土完整用日期和支票号必须输入，其它内容可以不输入。报销日期不能在领用日期之前。

3、已报销的支票可以成批删除。第3章现金管理例3由CHKJ（陈惠口令为123456）进行银行对账。银行对账的启用日期为：2008年1月1日。单位日记账最后一次银行对账期末余额为：293230，没有未达账项；银行对账单最后一次银行对账期末余额为：286966元，企业已收银行未收未达账项为2300元和18242元，企业已付银行未付未达账项为14278元。3.2银行对账3.2.1录入银行对账期初数据第3章现金管理注意：在录入完单位日记账、银行对账单期初未达账项后，请不要随意调整启用日期，尤其是向前调，这样可能会造成启用日期后的期初数不能再参与对账。第3章现金管理例4银行发来一

4、张对账单，如下表。日期摘要借方贷方方向余额2008.年1月1日余额借2869662008年1月12日收款14040借3010062008年1月15日收款280000借5810062008年1月15日付款58500借5225062008年1月15日付款120000借4025062008年1月30日收款10000借4125062008年1月31日付款2000借410506第3章现金管理注意：输入每笔经济业务的金额后，单击Enter键后，系统自动计算出该日的银行存款余额。若企业在多家银行开户，对账单应与其对应账号所对应的银行存款下的末级科目一致。第3章现金管理例5以最大条

5、件对1月份的银行存款业务进行银行对账。3.2.3.对账1.自动对账第3章现金管理注意：对账条件中的方向、金额相同是必选条件。对账截止日期可输可不输。对于已达账项，系统自动在银行存款日记账和银行对账单双方的“两清”栏打上圆圈标志，其所在行背景色变为绿色。第3章现金管理例6对银行对账业务进行平衡检查。2.手工对账第3章现金管理例7编制2008年1月的银行存款余额调节表。3.2.3.编制余额调节表第3章现金管理注意：此余额调节表为截止到对账截止日期的余额调节表，若无对账截止日期，则为最新余额调节表。第3章现金管理例8查询银行对账的勾对情况。3.2.4.核销已达账1.查询银

6、行勾对情况第3章现金管理例9核销已完成对账的银行账。2.核销银行账第3章现金管理复习思考题查询日记账的前提条件有哪些？应如何完成银行对账？