现金管理的八不准

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1、出纳的现金使用范围及管理八不准一、现金的使用范围凡是不属于国家现金结算范围的支出，一律不允许用现金支付。而是必须用转账结算。1.工资、薪金及津贴性补助；2.个人的劳务报酬；3.根据国家规定，颁发给个人的科学、技术、文化、艺术、体育等各种奖金；4.各种劳保福利费以及国家规定的，对个人的其他现金支出；5.出差人员必须携带的差旅费；6.收购单位向个人收购农副产品和其他物资的款项；7.结算起点以下的零星支出，结算起点视为1000元；8.中国人民银行规定的其他需要支付现金的情况。二、库存限额库存现金限额是由企业开户银行所核定

2、。核定的依据一般是企业三到五天的零星支出。最多不能超过15天开支量。三、现金管理八不准1.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。2.不准谎报用途套取现金。3.不准单位间相互借用现金，扰乱市场经济私序。4.不准利用银行账户，代其他单位和个人存入或支取现金，逃避国家金融监管。5.不准将单位收入的现金以个人名义储蓄。6.不准保留账外公款。7.不准发行变向货币，不准以任何内部票据代替人民币在社会上流通。8.未经许可，不得坐支。出纳的现金使用范围及管理八不准阅读已结束，如果下载本文需要使用现金管理的八不准　　1.不准用不符

3、合财务制度的凭证顶替库存现金；　　2.不准单位之间互相借用现金；　　3.不准谎报用途套取现金；　　4.不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；　　5.不准将单位收入的现金以个人名义存入；　　6.不准保留账外公款；　　7.不准发行变相货币；8.不准以任何票券代替人民币在市场上流通。现金管理工作规范一、出纳员每天核对现金记账及银行对账，做到日清日结；二、对于出纳员的日清日结要有专人监管；三、业务员每天收回销售现金，日清日结要求每天要收到现金，现金要与销售开单同时交回公司；四、出纳员要求每天核查现金销售开单，并及

4、时收回现金，对于没有当日送回的现金，要查明原因，当日上报；五、对于经常拖欠现金，拒不上交的人员公司有权从工资及奖金中扣除，并保留依法起诉的权利；以上条款针对所有接触现金的员工。现金管理制度　　第一章总则　　第一条为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。　　第二条本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。　　第二章现金支出管理　　第三条开户单位可以在下列范围内使用现金：　　1.职工工资、津贴，个人劳务报酬。　　2.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体

5、育等各种奖金。　　3.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。　　4.向个人收购农副产品和其他物资的价款。　　5.出差人员必须随身携带的差旅费。　　6.结算起点以下的零星支出。　　7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。　　第四条前款结算起点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。　　第五条超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。　　第六条转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。在销售活动中，不得对现

6、金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。　　第七条开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。　　第三章现金收入控制的集中银行方法　　第八条集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。　　1.具体做法是：　　（1）企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，设立若干收款中心，并指定一个收款中心(通常是设在公司总部所在地的收账中心)的账户

7、为集中银行。　　（2）公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。　　（3）收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行——公司开立的主要存款账户的商业银行。　　2.设立集中银行主要有以下优点：　　（1）账单和货款邮寄时间可大大缩短。账单由收款中心寄给该地区顾客，与由总部寄发账单相比，顾客能较早收到账单。顾客付款时，货款邮寄到最近的收款中心，通常也比直接邮往总公司所需时间短。　　（2）支票兑现的时间可缩短。收款中心收到顾客汇来的支票存入该地区的地方银行，而支票的付款银行

8、通常也在该地区内，因而支票兑现较方便。　　3.但集中银行也有如下缺点：　　（1）每个收款中心的地方银行都要求有一定的补偿余额，而补偿余额是一种闲置的不能使用的资金。开设的中心越多，补偿余额也越多，闲置的资金也越多。　　（2）设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多。所以，财务主管在决定采用集中银行时，不可忽略这两个缺陷。　　第四章现金收入控制的锁箱系统方法