业务会计分录详释.doc

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1、业务会计分录详释（一）大宗商品采购业务操作会计分录的生成模块会计分录填制请购单填制采购订单采购订单接收采购模块DR：商品采购CR：应付账款-应计负债采购订单入库（检验）库存模块DR：库存商品CR：商品采购发票匹配接收应付模块DR：应付账款-应计负债应交税金-增值税-进项税（17%）CR：应付账款-经营性贷项通知单记录各类折扣应付模块DR：应付账款-经营性CR：商品成本差异-价保折扣商品成本差异-奖金折扣商品成本差异-市场经费折扣商品成本差异-运费补贴折扣商品成本差异-蓝点折扣商品成本差异-利息商品成本差异-仓储费商品成本差异-其它应交税金-增值税-进项税（17

2、%）付款-结清-远期应付模块DR：应付账款-经营性CR：现金/银行存款DR：应付账款-经营性CR：应付票据DR：应付票据CR：现金/银行存款（二）固定资产采购业务操作会计分录的生成模块会计分录填制请购单填制采购订单采购订单接收采购订单入库（检验）发票匹配接收应付模块DR：固定资产-中转CR：应付账款-投资性付款-结清-远期应付模块DR：应付账款-投资性CR：现金/银行存款DR：应付账款-投资性CR：应付票据DR：应付票据CR：现金/银行存款创建成批增加成批增加固定资产固定资产模块DR：固定资产-（类别）CR：固定资产-中转（一）办公用品/低值易耗品采购业务操作

3、会计分录的生成模块会计分录填制请购单填制采购订单采购订单接收采购订单入库（检验）发票匹配接收应付模块DR：管理费用-办公用品管理费用-低值易耗品应交税金-增值税-进项税（17%）CR：应付账款-经营性付款-结清-远期应付模块DR：应付账款-经营性CR：现金/银行存款DR：应付账款-投资性CR：应付票据DR：应付票据CR：现金/银行存款（二）正常的订单销售业务操作会计分录的生成模块会计分录填制/登记销售订单订单发放订单移库订单发货确认库存模块DR：销售成本CR：库存商品导入生成应收发票应收模块DR：应收账款-外部公司CR：销售收入应交税金-增值税-销项税（17%

4、）直接结清的收款应收模块DR：银行存款/现金CR：应收账款-外部公司（三）跨组织发运的订单销售业务操作会计分录的生成模块会计分录填制/登记销售订单(子公司)订单发放订单移库（母公司所属的子公司库存组织）订单发货确认（母公司所属的子公司库存组织）库存模块DR：销售成本CR：库存商品创建公司间应收应付发票母公司导入生成公司间应收发票应收模块DR：应收账款-内部公司-某子公司CR：销售收入应交税金-增值税-销项税（17%）子公司导入生成公司间应付发票应付模块DR：销售成本应交税金-增值税-进项税（17%）CR：应付账款-内部公司-某子公司子公司导入生成正常发票应收模

5、块DR：应收账款-外部公司CR：销售收入应交税金-增值税-销项税（17%）（一）库存事务处理业务操作操作名称会计分录杂项出库商务赠送DR：营业费用-促销赠送CR：库存商品DOA出库DR：应付账款-应计负债CR：库存商品固定资产领用DR：固定资产-中转CR：库存商品组织间转移母子库存商品调拨DR：CR：库存商品DR：库存商品CR：库存盘点盘盈盘亏调整盘盈DR：库存商品CR：待处理财产损益-库存商品盘亏DR：待处理财产损益-库存商品CR：库存商品（一）应收事务处理业务操作操作名称会计分录发票调整坏帐调整DR：坏帐准备-缺省CR：应收账款其他调整预收预收账款DR：银

6、行存款/现金CR：预收账款-外部公司预收核销发票DR：预收账款-外部公司CR：应收账款（二）固定资产事务处理业务操作操作名称会计分录固定资产增加固定资产增加DR：固定资产-类别CR：固定资产-中转固定资产折旧固定资产折旧DR：管理费用-折旧经营费用-折旧CR：累计折旧-类别固定资产报废固定资产报废DR：固定资产清理累计折旧-类别CR：固定资产-类别（三）总账配合的业务处理业务操作操作名称会计分录固定资产清理日记账凭证录入DR：固定资产清理-成本固定资产清理-营业税CR：固定资产清理-缺省固定资产清理-收入固定资产领用进项税转出日记账凭证录入DR：固定资产-中转

7、CR：应交税金-增值税-进项税转出商品赠送进项税转出日记账凭证录入DR：经营费用-促销赠送CR：应交税金-增值税-进项税转出DOA退货日记账凭证录入DR：应付账款-应计负债CR：应交税金-增值税-进项税项目模块涉及的会计分录业务操作操作名称会计分录归集制造来源成本从车间发出成品Dr费用Cr：在制品/产成品制造材料成本/发放和接受从库存发货到项目Dr费用Cr：库存个人费用归集从网上报销归集费用到项目Dr：费用Cr：应付供应商费用归集从应付模块归集供应商费用到项目Dr：费用Cr：应付人工/使用的归集项目模块Dr：费用CrXXXX根据自动会计设计费用分割（任务间）费

8、用SplitDr：费用A任务Cr：费用