国际金融理论与实务 教学课件 作者 孟昊 07.ppt

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1、第七章国际结算票据汇款与托收方式信用证方式1234国际结算中的单据5本章小结第一节票据票据是由债务人按期无条件支付一定金额，并且可以流通转让的有价证券。主要包括：汇票、本票和支票。票据的概念狭义：票据仅指以支付金钱为目的的有价证券广义：票据可以指所有商业上作为权利凭证的各种单据和金融票据一、票据概述票据的性质设权性要式性流通转让性无因性返还性文义性票据的功能支付和结算功能信用功能流通功能按照《中华人民共和国票据法》第19条解释为：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款

2、人或者持票人的票据。”汇票的基本内容（1）写明“汇票”字样；（5）出票日期和地点；（2）无条件书面支付命令；（6）付款时间；（3）确定的金额；（7）收款人名称；（4）付款人名称和地点；（8）出票人签字。二、汇票汇票的种类1．按出票人不同汇票可分为银行汇票和商业汇票。2．按付款时间不同汇票可分为即期汇票和远期汇票。3．根据承兑人不同汇票可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。4．根据是否附有货运单据汇票可分为跟单汇票和光票。我国《票据法》对本票的定义是：“本票是出票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款

3、人或者持票人的票据。”我国《票据法》关于支票的定义是：支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人。三、本票与支票支票的种类记名支票是指在支票收款人栏里写明收款人的名称，取款时必须有收款人的签章。不记名支票又称来人支票或空白抬头支票。这种支票不记载收款人的具体名称，只写明“付交来人”。保付支票是由付款银行在支票上加“保付”字样并签字，以表明在支票提示时付款行一定付款。划线支票是在支票正面划两道平行横线的支票。划线支票又分普通划线和特别划线两种。第

4、二节汇款与托收方式汇款是付款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式。汇款的种类电汇：以电报、电传或环球银行同业金融电讯协会方式票汇：汇款人向本地银行购买银行汇票，自行寄给收款人，收款人凭以向汇票上指定的银行取款的汇款方式。信汇：用航邮信函通知的方式汇款结算方式，由于使用的结算工具不同，可以分为电汇、信汇和票汇三种。托收（Collection）是指出口人于货物装运后，开具以进口人为付款人的汇票，连同有关单据（主要指提单、发票和保险单等）委托当地银行通过其在国外的分支行或代理行向

5、进口人收取货款的方式。委托人托收行代收行付款人托收的当事人托收的种类光票托收：是指金融单据不附带商业单据的托收，即提交金融单据，委托银行代为收款，一般用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、样品费或其他贸易从属费用。跟单托收：是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据）一起委托给托收行。按照向进口商交单条件的不同，可分为付款交单和承兑交单。付款交单（documentsagainstpayment，D/P）是指出口商的交单以进口商的付款为条件。分为即期和远期付款交单。承兑交单（docu

6、mentsagainstacceptance，D/A）是指出口商的交单以进口商在汇票上承兑为条件。第三节信用证方式一、信用证方式概述信用证（LetterofCredit，L/C）又称信用状，是出证人以自身名义开立的一种信用文件，就广义而言，它是由银行或其他人应客户请求作出的一项书面保证，按此保证，出证人承诺在符合信用证所规定的条件下，兑付汇票或偿付其他付款要求。简单而言，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。信用证的特点1．开证行负第一性付款责任；2．信用证是一份独立、自足的文件；3．信用证业务是

7、纯单据业务。信用证的作用提供付款保证：这种支付方式使不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一定程度上使他们重新找回了“一手交钱，一手交货”的现场交易所具有的安全感，解决了双方互不信任的矛盾。提供融资手段：通过开证银行的融资，进口商可扩大进口，并得到较低的货价和较长的付款期限。对于出口商来说，他收到有效信用证后，可以凭信用证向其往来银行申请打包贷款。在货物出运后，还可以将符合信用证条款的单据提交指定银行做押汇，提前取得货款。二、信用证的业务流程（1）买卖双方签订贸易合同（5）审证和装运（2）申请开立

8、信用证（6）制单、交单、议付（3）开立信用证（7）索偿与偿付（4）通知信用证（8）付款赎单具体流程参见下图：（一）基本条款：1．信用证本身的说明；2．信用证的当事人3．信用证金额和汇票条款。（二）装运和保险条款（三）商品条款（四）单据条款（五）其他条款三、信用证的主要内容四、信用证的主要种类根据信用证付款是否要求附有货运单据，信用证可分为跟单信用证和光票信用证。根据是否有另一家银行对之加以保兑，不可