会计电算化教程教学课件ppt作者 陈明然05第三章总账日常一.ppt

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1、会计电算化教程主讲：第三章总账系统日常处理总账系统日常处理的基本流程操作员建账套设权限基础设置期初余额系统管理初始化账套初始化填制凭证出纳签字和审核凭证记账凭证及账簿查询结账报表日常账务处理实施电算化以后，账务处理的工作量主要集中在凭证输入环节上。其他环节如记账、结账等都由系统自动在瞬间完成，凭证和账簿的查询也变得十分快捷方便。第一节填制凭证一、记账凭证的内容（1）凭证头：凭证类别、凭证编号、制单日期、附单据数。（2）凭证正文：摘要、科目、辅助信息、金额。二、记账凭证的输入途径(1)手工编制完成后录入计算机。(2)根据原始凭证直接在计算机上输入凭证。(3)由其它子系统生成传送到“总账”系统

2、。三、记账凭证的录入方法（一）不带辅助核算凭证的录入；记账凭证的录入方法按凭证是否带辅助核算信息分成两种：（二）带辅助核算凭证的录入。（一）不带辅助核算凭证的录入【例题3－1】1月2日，计提工会经费1820.73元，请填制凭证一张：凭证类型：转账凭证；摘要：计提工会经费（摘要编号011）借：管理费用/工会经费（660207）1820.73贷：应付职工薪酬－工会经费（221104）1820.73请注意观看操作演示(二)带辅助核算项目凭证的录入（个人核算）【例题3－2】1月3日，供应部吴采购出差回来，报销差旅费4500元，原来预借5000元，余下500元用现金交回。请填制凭证一张：凭证类型：收

3、款凭证；摘要：报销差旅费借：管理费用－差旅费（660203）　4500.00库存现金（1001）　　　500.00贷：其他应收款－应收个人款（122101）5000.00请注意观看操作演示(二)带辅助核算项目凭证的录入（续）（数量核算）【例题3－3】1月12日，收到供应部于1月4日向桂花种植场订购的桂花1000千克，每千克50元，总价50000元，增值税额8500元。货款已经用工行转账支票付清（支票号201006）；货物已经验收入库。请填制凭证：凭证类型：付款凭证；摘要：购桂花借：原材料/桂花（140301）50000.00贷：应交税费/应交增值税/进项税额（22210101）8500.0

4、0贷：银行存款/工行存款（100201）58500.00请注意观看操作演示(二)带辅助核算项目凭证的录入（续）（外币核算）【例题3－4】1月19日，Ｘ国登月宇航员向本企业购买桂花酒5箱，人民币单价3000元，增值税额510元，5箱价税总计17550元。按1:7的汇率折算，折扣50元人民币，收对方2500美元（银行承兑汇票,汇票号301001）。请填制凭证：凭证类型：收款凭证；摘要：销售产品(摘要编号025)借：银行存款/中行存款（100202）17500.00贷：主营业务收入（6001）14950.00应交税费/应交增值税/销项税额（22210102）2550.00注：这里的税额510元（

5、箱）不是十分准确，取这个近似值只是为了方便计算而已。请注意观看操作演示凭证录入操作中需要注意的事项1．每个月内的凭证日期不能倒流。2．“科目名称”一栏中，只能输入末级科目。3．如果输入的会计科目有辅助核算要求，应输入辅助核算内容；如果一个科目同时有多种辅助核算，则同时要求输入各种辅助核算的有关内容。凭证录入操作中需要注意的事项（续）4．如果使用“应收”系统来管理所有客户的往来业务，那么在制单时，不能使用单纯客户往来辅助核算属性的科目，而要到“应收”系统中生成相应的凭证。如果使用部门、客户或者客户、项目辅助核算的科目，那么就只能录入部门或者项目的发生数。同样，如果使用“应付”系统来管理所有供

6、应商的往来业务，那么在制单中不能使用带供应商往来辅助核算属性的科目，而要到“应付”系统中生成相应的凭证。如果使用部门、供应商或者供应商、项目辅助核算的科目，那么就只能录入部门或者项目的发生数。凭证录入操作中需要注意的事项（续）5．对于同一个往来单位来说，单位名称要前后一致，比如不能有时用“用友公司”，有时又用“用友集团公司”；象这样前后不一致的单位名称，系统会把它当成两个单位。6．填制凭证的过程中如果需要输入部门，只能输入末级部门。7．项目核算的科目必须先在项目定义中设置相应的项目大类，才能在制单的时候使用。科目所属的项目大类中必须已经定义了项目，而且这里只能输入项目，不能输入项目分类。凭

7、证录入操作中需要注意的事项（续）8．凭证保存以后，凭证类别和凭证编号就不能再修改了。9．输入完成后一定要进行“保存”操作。·小窍门·※在凭证上填制金额的时候,敲空格键可以改变金额数据的记账方向（从借方移到贷方，或者从贷方移到借方）。※在金额栏敲[=]键，系统会根据借贷方差额自动计算这笔分录的金额。例如：填制某张凭证的时候，前两笔分录为借100.00元和借200.00元，在录入第三笔分录金额的时候，把光标移到“贷方金额”栏