会计电算化教程教学课件ppt作者 陈明然07第四章出纳管理.ppt

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1、会计电算化教程主讲：第四章出纳管理第一节现金日记账一、现金日记账功能“现金日记账”功能主要用于查询、输出《现金日记账》。《现金日记账》的登记,是在相关凭证记账的时候，由系统同时自动完成的；当然，前提条件是在设置“库存现金”科目的时候勾选了“日记账”复选项。二、指定现金科目要使用“现金日记账”功能，需要事先指定现金科目。指定现金科目这项工作必须要由账套主管做。请观看操作演示三、现金日记账的查询请观看操作演示四、现金日记账的打印请观看操作演示注意！在查询《现金日记账》的时候打印出来的资料，只能作为脱机查询使用，不能作为正式的账簿档案保存。要打印正式的《现金日记账》账簿档案，必须使用这

2、里所介绍的《现金日记账》的“账簿打印”功能。第二节银行日记账一、银行日记账功能“银行日记账”功能用于查询和打印输出《银行日记账》。《银行日记账》的登记是在相关凭证记账的时候，同时自动完成的。当然，前提条件是在设置“银行存款”科目的时候勾选了“银行账”复选项。二、指定银行科目要使用“银行日记账”功能，需要事先指定银行科目。指定银行科目这项工作必须要由账套主管做。请观看操作演示三、银行日记账的查询请观看操作演示四、银行日记账的打印请观看操作演示注意和《现金日记账》一样，查询时候打印出来的《银行日记账》，不能作为正式的电算化会计档案资料保管；要打印作为会计档案保管的《银行日记账》，必须

3、使用这里介绍的《银行日记账》打印功能。第三节资金日报一、“资金日报”功能“资金日报”功能用于查询、输出“库存现金”和“银行存款”科目某一天的发生额和余额；并且产生《日报单》。二、“资金日报”的操作请观看操作演示第五节　支票管理一、支票管理功能“支票管理”功能供出纳详细登记支票的领用情况，包括领用人、领用日期、支票用途、是否已经报销等项内容。二、支票管理功能的设置通过初始设置，在“支票管理”功能和“填制凭证”功能之间建立起联系以后，在填制凭证的时候，凡是涉及到银行科目，输入还没有报销的某张支票的票号以后，系统会自动在《支票登记簿》当中勾销这张支票，同时把凭证的制单日期作为支票的报销

4、日期填到《支票登记簿》里的“报销日期”一栏中；如果这张支票还没有在《支票登记簿》里进行登记，系统会自动打开支票登记输入窗口，让用户把支票内容包括报销日期登记到《支票登记簿》上，同时勾销这张支票。设置方法“总账”菜单—“设置”—“选项”—“凭证”页签中勾选“支票控制”项。“基础设置”—“收付结算”—“结算方式”—勾选相关支票的“票据管理标志”。支票管理的设置必须要由账套主管来做。请观看操作演示三、“支票登记”的操作请观看操作演示四、支票管理和凭证输入的关联例题：输入以下凭证，并进行支票登记。财务部用现金支票（票号202001）从工行提取现金2000元，作为备用金。（收款凭证）000

5、1摘要：提现借：库存现金（1001）　2000.00贷：银行存款/工行存款（100201）2000.00请观看操作演示本节小结“现金日记账”功能用于查询和打印《现金日记账》。在使用“现金日记账”功能之前，要先由账套主管指定“库存现金”科目。“银行日记账”功能用于查询和输出《银行日记账》。在使用“银行日记账”功能之前，要先由账套主管指定“银行存款”科目。“资金日报”功能用于查询、输出“库存现金”和“银行存款”科目某一天的发生额和余额。本节小结（续）“支票管理”功能是供出纳详细登记支票的领用情况。在“总账”的“选项”中勾选“支票控制”项，并且设置好“结算方式”及其“票据管理标志”，可

6、以在“支票管理”功能和“填制凭证”功能之间建立起联系。休息第四节银行对账一、银行对账的设置使用“银行对账”功能的前提条件是：必须在初始化的时候在“基础设置”中设置了结算方式，并且事先指定了银行科目。请观看操作演示二、银行期初录入【例题4－1】月宫桂花酒集团公司最后一次手工对账的截止日期是2008年12月31日，数据如下,请完成银行期初录入：单位日记账：调整前余额：304900元；加：银行已收企业未收35100元；业务日期：2008年12月30日；结算方式：银行汇总；票号500002。银行日记账：调整前余额：344680元；减：企业已付银行未付4680元；业务日期：2008年12月

7、24日；结算方式：转账支票；票号201000。双方调整后余额应是：340000元。请观看操作演示小技巧在“银行方期初”和“企业方期初”窗口，单击［删除］按钮可以删除一笔《银行对账单》期初未达项或者企业《银行日记账》期初未达项；单击［过滤］按钮可以打开“条件录入窗”，输入过滤条件找出需要查询的对账单记录或者日记账记录。注意!如果科目有外币核算，应该在这里录入外币余额和外币未达项。企业《银行日记账》和《银行对账单》的“调整前余额”，应该分别是启用日企业《银行日记账》上这个银行科目的余