会计电算化教程教学课件ppt作者 陈明然17第八章购销存核算系统初始化二.ppt

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1、会计电算化教程主讲：第八章采购、销售、库存和核算系统的初始化第三节采购子系统初始化第三节采购子系统初始化“采购”子系统的初始化要考虑以下几个因素：一是上个会计期（手工处理的最后一个会计期）会有还没有处理完毕的暂估业务和在途业务；二是系统启用之前，和供应商之间会有还未结清的应付款、预付款。这些数据都需要录入计算机中，用以保持电算化系统的数据和手工账数据的连续性。采购子系统初始化的内容期初暂估入库录入；期初在途录入；供应商往来期初录入；采购期初记账。一、期初暂估入库录入【例题8－8】2008年12月20日，向土星

2、瓷器厂采购的瓷瓶300只到厂入库；发票未到，按暂估单价56元（含税），价税合计16800元入账；款未付。请完成期初采购入库录入。注意观摩操作演示下一张注意本系统规定凡是没有结算的入库单都是暂估入库单。已经在“核算系统”记账的入库单不能修改和删除；返回二、期初在途录入【例题8－9】2008年12月25日，向水星太空水厂订购太空水1吨，单价2000元，价税合计2340元，发票已经收到，货未到，款未付。请完成期初在途录入。注意观摩操作演示返回三、供应商往来期初录入“供应商往来期初”功能用于录入“采购”系统启用以前应

3、付账款和预付账款的余额。我们在主账套的初始化过程中录入期初余额的时候，已经在“应付账款”和“预付账款”两个科目中录入了期初余额，但是为了保证“总账”系统和“采购”系统双方数据的一致，还需要在“采购”系统初始化的时候，把期初应付款和期初预付款的余额录入到采购系统里来。供应商往来期初录入的内容录入期初预付款；录入期初应付款；对账。1．录入期初预付款【例题8－10】2008年12月22日，预付太空瓷器厂10000元，作期初预付款录入“采购”系统。注意观摩操作演示返回2．录入期初应付款【例题8－11】2008年12月

4、25日，购水星太空水厂太空水１吨,价税款合计2340元，款未付，作期初应付款录入“采购”系统（科目2202应付账款）。注意观摩操作演示返回3．对账“对账”，就是把在“采购”系统里录入的期初数据，和“总账”科目里对应的期初数据进行核对。在完成了《期初采购入库单》、《期初采购发票》以及供应商往来期初数据的录入以后，必须进行对账。如果对账以后的差额不是零，说明“采购”系统和“总账”系统双方肯定有一方出现了错误，一定要把错误找出来，予以改正，直到对账差额为零为止。注意观摩操作演示返回四、采购期初记账“采购期初记账”是

5、把采购系统的期初数据，如期初暂估入库、期初在途、供应商往来期初等数据记入采购账中。期初记账以后，期初数据就不能再修改，也就是不能再录入期初暂估、在途数据和供应商往来期初的数据；如果要修改，必须先取消期初记账。采购日常业务的处理，必须要在采购期初记账以后才能进行。注意观摩操作演示下一张注意：没有期初数据的时候，也要进行期初记账。只有经过了期初记账，才能录入日常采购单据上的数据。在已经期初记账的情况下，单击“期初记账”提示框上的［取消期初记账］命令按钮，可以取消期初记账，回到期初记账以前的状态。月末结账处理以后，

6、不能再取消期初记账；除非先取消各月的月末结账。下一张本节小结：“采购”子系统的初始化，主要有期初暂估入库录入、期初在途录入、供应商往来期初录入和采购期初记账四项工作。下一张休息第八章采购、销售、库存和核算系统的初始化第四节销售子系统初始化第四节销售子系统初始化和“总账”、“工资”、“固定资产”、“采购”等子系统一样，“销售”子系统在初次使用的时候，也要进行初始化。“销售”子系统的初始化工作，主要是把系统启用以前手工账上的应收款和预收款余额录入系统，用以保持电算化系统和手工系统数据的连续性；同时保证“销售”子系

7、统和“总账”子系统对应数据的一致。销售子系统初始化的内容客户往来期初录入；应收期初和预收期初数据管理。一、客户往来期初录入1．期初应收款录入；2．期初预收款录入；3．期初对账。1．期初应收款录入【例题8－12】2008年12月25日，销北海龙宫桂花酒10箱（每箱10瓶），单价3000元，合计金额30000元，税款5100元，总计35100元。货已发款未收，作为期初应收款录入。期初应收款录入要通过录入《销售发票》来实现。注意观摩操作演示返回2．期初预收款录入【例题8－13】2008年12月28日，由郑销东经手，

8、预收东海龙宫购货款150000元，作为期初预收款录入系统。注意观摩操作演示下一张注意在“单据类别”对话框中，如果选择的是“预收款”，那就不用选择方向；系统默认是正向。返回3．期初对账期初对账，是把销售系统当中的应收款期初金额和总账“应收账款”科目的期初余额，销售系统中预收款期初金额和总账“预收账款”科目的期初余额进行核对，检查两个子系统中的数据是不是一致。只有期初余额一致，最后显示差额是零的时候，才