2020年税务师考试《税法二》冲刺综合分析题.doc

《2020年税务师考试《税法二》冲刺综合分析题.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、xx年税务师考试《税法二》冲刺综合分析题税务师考试科目共设《税法(一)》、《税法(二)》、《涉税服务实务》、《涉税服务相关法律》和《财务与会计》5个科目。每个科目考试时间为两个半小时，成绩满分为140分。以下是网的关于税务师考试《税法二》冲刺综合分析题，供大家备考。综合分析题(一)某市一家汽车轮胎生产企业为增值税一般纳税人，xx年度相关经营情况如下：(1)销售汽车轮胎7000个，每个不含税售价0.2万元，支付销售汽车轮胎运输费用30万元，保险费用和装卸费用16万元，取得运输发票;(2)销售汽车轮胎400个给本公司职工，以成本价核算取得销售金额40万元，已按规定计算消费税及增值

2、税;(3)将仓库对外出租取得收入100万元，对应的其他业务成本10万元;(4)发生其他销售费用384万元，其中广告费用170万元、业务宣传费用114万元;(5)发生管理费用214万元，其中业务招待费14万元、技术开发费80万元、10万元无形资产(研发费用资本化)摊销为xx年底已形成的无形资产的年摊销额;(6)营业外支出中列支固定资产盘亏损失23.4万元，合同违约金支出11.7万元;(7)所得税前准许扣除的营业税金及附加60.69万元;(8)12月份购买安全生产专用设备，取得普通发票上注明价款为85万元;(9)在A国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额300万元，其中生产

3、经营所得200万元，A国规定税率为20%;特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30%;从A国分回税后利润230万元。(注：支付的运费均已取得相应的运费发票，涉及审批手续的事项已通过审批)79、计箅企业所得税前准许扣除的销售(营业)成本是()万元。A.710B.750C.700D.740【正确答案】B80、计算企业所得税前准许扣除的销售费用是()万元。A.237B.280.9C.203D.380.9【正确答案】D81、计算企业所得税前准许扣除的管理费用是()万元。(不考虑加计扣除)A.214B.207.9C.237.9D.257.9【正确答案】B82、xx年境内应纳税所

4、得额是()万元。A.100.41B.245.41C.205.51D.200.41【正确答案】A83、xx年度企业计算应纳税所得额时可直接扣除的税费是()万元。A.895.20B.898.60C.900.23D.937.60【正确答案】B84、xx年度该企业实现的会计利润总额是()万元。A.1704.90B.1791.90C.1822.40D.1998.90【正确答案】C