《成本管理部制度》【dlvk-wi-pr-19】大连公司目标成本编制作业指引

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1、《项目目标成本》编制作业指引编制胡哲日期2008/06/20审核张志日期2008/06/25批准单小海日期2008/07/15流程要素流程目标：流程时间耍求流程监控点数冃流程主耍责任岗位流程涉及职位数FI修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人0.流程图1.目的明确目标成本的编制程序和编制方法。2.适用范围适用于公司项目立项后，成本管理部根据项目的实施方案确定《项目目标成本》。3.术语和定义3.1.目标成本：公司成本经营管理的目标，是公司作为目标和控制指标而预先制定的低于口前成木和努力去实现的成木。4.职责4丄设计管理部4.1.

2、1.提供详细的初步设计方案。4.1.2.提供各类规划指标、装饰标准及工程作法。财务管理部421.负责目标成本•开发间接费中行政管理费、利息的项目目标成本编制。成本管理部4.3.1.负责收集资料、类似工程的经验数据来支撑测算。4.3.2.负责目标成本中除开发间接费中行政管理费、利息的目标成本编制。433.负责汇总口标成木，并报公司审批。4・4・总经理4.4.1.负责签发《项目目标成本》。5.工作程序5.1.资料准备阶段5.1.1.成木管理部收集相关资料，包括初步设计方案、各项设计经济指标及以前竣工的类似工程的数据指标。5.12收集政府对

3、房地产开发过程屮的政府行为收费标准。5.13收集类似竣工项冃的工程造价经济指标资料。5.2.编制阶段成木管理部负责根据《口标成木测算表》，按照成木分类的八大项逐项进行编制。开发间接费中行政管理费、利息由财务管理部负责提供数据，其他各项由成木管理部负责按照类似工程的经验数据进行测算。523•测算过程中遵从以下原则：量价分离、根据经验和通过计算确定工程量、根据经验或单价分析确定单价、计算合价。主体工程的冃标成本根据主体施工图的预算审核价，若工程量清单招标的根据中标单位清单中标价。口标成木测算完成后，按产品类型进行成木分摊。5.3.对比分析

4、阶段工程测算完成后，成本管理部负责和类似的工程进行对比分析，找岀成本差异，进行成本分析。54审批阶段《项口口标成木》编制完成后，上报集团成木管理部审核。成本管理部负责组织向公司总经理层汇报《项目目标成本》；并根据公司意见修改《项目目标成本》。543•成木管理部填报《目标成木确定审批单》，经公司审批后，成本管理部分解目标成本，形成责任成本将各分部下发至各相关责任部门；5.4.4.口标成木文件为公司机密，口标成木整体文件由成木管理部负责存档保管。5・5・目标成本的修订5.5.1.主体施工图审核完成后，仅对目标成木中主体建筑、安装工程费进行

5、修订；5.5.2.因规划调整、预售查账或竣工查账导致占地面积、建筑面积、可售面积等规划指标变化导致可售面积单方成本变化累计达±1.5%及以上时，仅对目标成本屮相应规划指标进行调整；5.5.1.因政府政策变化或市场行情（人工、材料等）发生变化，导致可售面积单方成本变化达±1.5%及以上时，仅对直接影响部分科目修订；5.5.2.口标成木订修吋须按口标成木审批流程进行审批并备案，同吋将修订的情况形成正式的书面文件《目标成本调整审批表》，提交集团成本管理部。6.支持性文件6.1.万科集团目标成本管理办法（第三版）7.相关记录及表格7.1.［V

6、KDL-WI-PR-19-F01］目标成本测算表7.2.［VKDL-WI-PR-19-F02］目标成本确定审批单7.3.【VKDL-WI-PR-19-F03］冃标成木调整审批表