浅谈巴塞尔新资本协议对中国银行业的影响(采用)

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1、浅谈巴塞尔新资本协议对中国银行业的影响于2006年底实施的以“最低资本要求、监管当局的监督检查、市场约束”为支柱的巴塞尔新资本协议（以下简称新资本协议），由于它具有提高资本监管的风险敏感度、推动银行监管技术的进步、强化市场约束的有效性、增强国际银行体系的安全性、改进银行风险管理和推动业务创新等一系列积极作用，而受到各国银行监管当局的普遍欢迎、接受和遵守。由于我国银行的发展模式仍很粗放、运行效率还不够高、不良贷款余额仍较大、金融创新及竞争力不强、现代公司治理相关制度不够健全、资产盈利水平低、高素质专业人才短缺等诸多现实因素的制约，目前，在我国暂未实施。因此，研究新资本协议对我国银行

2、业的影响，对于提高我国银行风险监管能力和运行效率、维护我国银行业的稳定与安全、推动我国银行业又好又快的跨入崭新的发展阶段就具有非常重要的意义。二、新资本协议产生的背景、主要内容及特点（一）新资本协议产生的背景1、1988年制定的巴塞尔资本协议（以下简称旧资本协议）的不足。一是：由于旧资本协议是基于多起银行在经营过程中由于资本金不足而又承担过高经营风险而导致资不抵债、破产清盘或求助于政府，最终使存款人受害、甚至危害整个经济的案例背景下，在制定条款时突出强调了资本充足率的重要性和地位，这就容易导致银行过分强调资本充足的倾向，而相应忽视银行的盈利性及其他风险。这样即使银行符合资本充足性

3、的要求，也可能因为其他风险而陷入经营困境。二是：旧资本协议对风险权重的级次确定过于简单，仅有0%、20%、50%及100%四个档次，没有充分考虑同类资产不同信用等级的差异，不能准确的反映银行资产面临的真实风险状况。三是：旧资本协议对国家信用的风险权重处理比较简单，其明确规定：对经济与合作组织（即：OECD）国家的授信风险权重低于非OECD国家，致使同一类风险资产对于OECD国家和非OECD国家的风险权重不同。四是：旧资本协议对银行通过资产证券化、银行持有债券、金融控股公司以及银行超市等方式逃避或绕开资本金的套利现象难以有效约束，从而出现不公平竞争。五是：旧资本协议的监管着力点单一

4、，仅注意银行面临的信用风险，而没有考虑到在银行经营过程中影响越来越大的市场风险、操作风险等。2、1988年以来国际金融运行与银行业监管的客观变化。一是：金融业的全球化、国际化，使得国际上涌现出大量通过兼并重组而跨境经营的金融集团及一些主要的国际性金融机构，女口：汇丰、花旗等银行，其海外业务收入已接近甚至超过总收入的一半，这就必然要求不同国家的银行业监管当局的国际监管协作。二是：巴塞尔银行监管委员会相继出台《银行表外风险管理的监管透视》、《衍生产品风险管理准则》、《关于银行和证券公司衍生产品业务的信息监管框架》等对金融创新产品及其风险给予高度关注的规章，对新资本协议的出台起到了积极

5、的推动作用。三是:银行风险计量和管理技术、计算机信息系统、数理统计、计量经济等的飞速发展，使各类风险的计量模型和衡量管理方法不断的完善，为新资本协议中各类风险的计量方法打下坚实的基础。（二）新资本协议的主要内容及特点1.主要内容：支柱一：最低资本要求。即资本的定义、风险资产的计算及8%的最低资本充足率。其中，资本的定义、8%的最低资本充足率监管要求与旧资本协议保持不变，但最低资本充足率的计算公式变为：资本充足率二总资本/［信用风险加权资产+（市场风险资本+操作风险资本）xl2.5］。同时，与旧资本协议相比，其对信用风险等的衡量及风险资产的计算做了重大修改。一是：新资本协议在计算资

6、本充足率时，资产的风险权重主要按外部信用评级的高低来进行风险权重的计量，即使要对资产进行主权风险评定，也要求银行依靠自身的风险评估或根据一些国际性评级机构的评定结果而定。二是：新资本协议在原有风险权重的基础上,对公司风险增加了50%和150%两个级次，这在一定程度上提高了银行资产的风险敏感度，从而体现出资产实际上存在的多样性的差别。三是：新资本协议将信用风险、市场风险和操作风险首次共同纳入到资本监管的范畴中，且分别为计算信用风险、市场风险和操作风险规定了不同要求的计量方法。女口：规定了计量信用风险的标准法、初级内部评级法和高级内部评级法；规定了计量市场风险的标准化模型法、内部模型

7、法；规定了计量操作风险的基本指数法、标准法、内部测试法。支柱二：监管当局的监督检查。就是要求监管机构加大对银行的监管力度，严格控制银行的资本充足率，以确保银行有严格的内部控制体制。并强化了各国银行监管当局的职责，规定了各国银行监管当局应担当的三大职责和监督检查的基本原则。此外，还明确各国银行监管当局除了督促各银行按照新资本协议的规定行事之外，还必须采用现场检查、非现场稽核、国际监管协作等方法审核银行的资本充足状况，检查其是否制定完备的资产分类制度安排、内部风险评估制度安排等，以确