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1、中央财经大学学报2002年第7期新巴塞尔协议及其对我国银行业的影响TheNewBaselCapitalAccordandItsImpactonOurBanking陈燕玲CHENYan-ling(安徽大学经济学院合肥230039)[摘要]自1999年6月首次征求意见稿面世以来,新巴塞尔协议已引起国际银行界的普遍关注。与1988年协议相比,新协议的内容更广泛、更复杂,这充分地反映了银行业的进步。毫无疑问,新协议的实施与推广也必将给银行业带来深刻的影响。本文在简要介绍新协议主要更新内容的基础上重点分析了它给我国银行业所带来的影响。Ab
2、stract:SincethefirstproposalemergedinJuneof1999,theNewBaselCapitalAccordhasalreadydrawncom2monconcernoftheinternationalbanking.Comparedwiththe1988Accord,thecontentoftheNewAccordisricherandmorecomplicated,whichhasfullyreflectedtheprogressofthebanking.However,theimplem
3、entationandpopularizationoftheNewAccordwillimpactthebankingstrikingly.OnthebasisofintroducingtheNewAccordbriefly,thisarticlees2peciallyanalyzeitsimpactonourbanking.[关键词]新巴塞尔协议资本银行监管挑战Keywords:TheNewBaselCapitalAccordCapitalBankingsupervisionChallenge[中图分类号]F831[文献标识码
4、]A[文章编号]1000-1549(2002)07-0024-051988年颁布的5统一资本计量与资本标准的国际协议6(简称5巴塞尔协议6)首次建立了一套完整的、国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准,为各国金融当局进行有效的银行监管提供了参考和依据。该协议的制定和逐步推广,对防范与化解银行业的风险,维护银行体系的稳定曾发挥了积极作用。然而,随着全球经济金融形式的不断变化与发展,原协议的滞后性及本身固有的缺陷日渐暴露,遭到了来自各方面的广泛批评。为此,巴塞尔委员会于1998年开始着手制定新协议,并于1999年6
5、月和2001年1月两次公布了新协议的征求意见稿。征求意见稿公布后,得到了各国监管当局和银行界、学术界的积极评价和反馈。在综合了各方意见并经过深入讨论后,巴塞尔委员会决定于2002年初公布新资本协议草案,继续征求意见,最终将在2002年底公布新协议的正式稿,并预定于2005年在十国集团内正式开始实施。一、新巴塞尔协议的主要更新内容巴塞尔委员会认识到,仅通过最低资本规定无法实现金融体系安全性和稳健性的目标,因此在新协议中提出了比1988年资本协议更复杂、更加具有风险敏感性的框架和管理规则,这就是互为补充的三大支柱)))最低资本规定、
6、监管当局的监督检查和市场纪律。三大支柱构成有机的整体,将更加全面地评估银行风险,以保证银行资本充足性能对银行业务发展和资产负债结构变化引起的风险程度有足够的敏感性。(一)支柱一)))最低资本规定(MinimumCapitalRequirements)委员会关于最低资本规定的方案是建立在1988年协议基本内容的基础上:继续使用统一的资本定义和资本对风险加权资产的最低比率,但新协议对银行风险的评估更精细、更全面,除信用风险外,还将市场风险及操作风险纳入了其中。这样,总资本比率的分母就由三部分组成:所有风险加权资产、12.5倍的市场风
7、险和12.5倍的操作风险。因此,如何更加合理地计量银行风险是新协议主要解决的问题。1.信用风险的衡量和计算新协议提出了一组循序渐进的新方法,即标准法、初级和高级的内部评级法(即IRB法),鼓励银行根据自身能力采用对风险更为敏感的方法。标准法是新协议的重要内容,它对1988年协议下确定信用资24中央财经大学学报2002年第7期产风险加权的方法进行修改,取消了对非OECD国家的歧视,提出对不同交易对象的风险暴露,如主权国家、银行和企业,要根据外部信用评级的评定结果来确定风险权重,并进一步细划了风险权重等级。新协议的最大更新在于提出了
8、一整套完善的内部评级框架具体方案,其内容是:银行对信用风险的内部测量是根据交易对手过去交易记录的分析,对其违约情况进行评定,并给予相应的评级;并对其内部评级的每一等级估计违约概率(PD)、特定违约下的损失(LGD)和违约时的风险暴露(EAD),根据给定的风险权重
