浅论巴塞尔新资本协议对我国银行业的影响

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1、浅论巴塞尔新资本协议对我国银行业的影响浅论巴塞尔《新资本协议》对我国 银行业监管的借鉴意义 　　内容摘要：论文回顾了《巴塞尔资本协议》的历史，阐述了《新资本协议》的主要内容，《新资本协议》作为国际银行监管的新标准，确立了最低资本规定、监管部门的监督检查和市场纪律“三大支柱”。它对我国银行业监管已经并将持续产生深远影响，既提出了挑战，又给予我们深刻的启示。我国银行业监管应当借鉴《新资本协议》的先进经验和有益做法，树立金融风险监管意识，强化金融监管，提高资本充足率，完善信息披露,适应《新资本协议》的要求，提高监管水平，逐步与国际接轨。 关键词：新资本协议银行监管三大支柱 一、《巴塞尔资本协议》

2、发展简史 　　巴塞尔文件体系是指巴塞尔银行监管委员会从1975年至今所制定、发布的一系列规范、原则、建议和标准等组成的有机文件体系。巴塞尔文件体系中最具代表性的文件是1988年发布的《巴塞尔资本协议》、2001年修订的新《巴塞尔资本协议》。《巴塞尔资本协议》是国际性的银行监督管理协议，虽然它不像国际条约一样具有跨国法律效力，但是由于经济全球化和金融一体化的迅速发展，加之巴塞尔银行监管委员会代表着强大的世界经济利益集团，所以《巴塞尔资本协议》在世界金融领域，尤其是在国际银行监管体系中具有举足轻重的地位。 　　巴塞尔银行监管委员会1988年公布的资本协议在全球银行业风险管理中发挥了主导性作用，

3、曾被称为国际银行业风险管理的“神圣条约”。然而，银行业的创新和发展却是日新月异的，银行防范风险的能力，监管部门的监管方法和金融市场的运作方式都发生了巨大的改变，面对国际银行业发生的这些深刻的变化，1988年资本协议的局限性逐渐暴露出来。特别是亚洲金融危机的爆发和危机的蔓延所引发的金融动荡，使得巴塞尔银行监管委员会和国际银行业迫切感到重新修订现行的国际金融监管标准已经刻不容缓。于是，巴塞尔银行监管委员会先后于2001年1月、2003年4月公布了《新资本协议》第二、三征求意见稿。XX年6月26日，巴塞尔银行监管委员会在国际清算银行的官方网站上公布了《新资本协议》的最终稿。《新资本协议》将于XX

4、年底在十国集团[1]开始实施。中国银监会主席刘明康在致巴塞尔银行监管委员会主席卡如纳先生的信中指出：至少在十国集团XX年实施新协议的几年后，中国仍将继续执行1988年的老协议。然而，为提高资本监管水平，我们已对现行的资本规定进行了修改。中国银监会相关负责人也表示：巴塞尔《新资本协议》正在给中国银行业带来崭新的面貌和机遇，银监会将从我国实际出发，积极借鉴新协议，进一步提升国内银行业监管水准。当前，加入世界贸易组织的后过渡期已经到来，中国银行业的发展面临着新的挑战，因此，关注新资本协议的内容，相应改进我国银行风险管理与资本配置，已成为适应新资本协议变动，提高银行业监管水平的现实要求。下面，笔者

5、将重点介绍巴塞尔《新资本协议》的主要内容，以便我们对其更好地利用借鉴。 二、巴塞尔《新资本协议》的主要内容 　　与1988年版资本协议相比，《新资本协议》的内容更加广泛和复杂，不仅吸收了旧资本协议中的有益经验和成功做法，而且根据国际银行业监管的发展变化趋势，创设了许多新的制度，建立了完整的资本监管体系，扩大了风险覆盖种类，更全面、敏感地反映了商业银行面临的各种风险，进一步提高了金融体系的安全性和稳健性。《新资本协议》共775条，9个附录，由三大支柱组成：一是最低资本规定；二是监管部门对资本充足率的监督检查；三是市场纪律。 第一支柱——最低资本规定 　　《新资本协议》在第一支柱中考虑了最低资

6、本规定，将其视为保证银行稳健经营的中心因素。要求信用、市场和操作风险的最低资本充足率为8%，对信用、市场和操作风险，《新资本协议》提出了不同的测量方法。 　　处理信用风险的方法包括标准法、初级内部评级法及高级内部评级法。所谓标准法，即根据借款人的外部评估结果确定其风险权重，权重层级分为0、20%、50%、100%、150%五级。针对不同的债务主体，新资本协议规定银行对国家及央行债权风险不再按是否属经合组织成员国划分，而按外部出口信用评级结果核定；对银行、金融机构债权风险，既可按实际外部评级结果而定，又可按国家信用风险权重下调一级的简便方法处理；对非金融企业债权风险权重，按外部评级结果确定。

7、当银行的内部风险管理系统和信息披露达到一系列严格的标准后，银行可采用内部评级法，内部评级法允许银行使用自己测算的风险要素计算法定资本要求。其中，初级内部评级法允许银行测算与每个借款人相关的违约概率，其他数值由监管部门提供；高级内部评级法允许银行测算其他必须的数值。 　　《新资本协议》在衡量最低资本充足率时引入了市场风险、操作风险，以期实现全面风险管理目标，反映出银行经营面临的真实风险。在计量市场风险和操作风险时，该协议也