新形勢下大額現金管理問題探討

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1、新形勢下大額現金管理問題探討【摘要】本文首先以河南省為例分析瞭近年來現金收支情況，然後從反洗錢的角度分析瞭大額現金管理工作中存在的如管理制度滯後等問題，最後提出瞭解決相關問題的建議【關鍵詞】反洗錢大額現金風險隨著我國經濟的快速發展，各市場主體間貿易現金結算規模呈快速上升趨勢，而大額現金管理的目的也由防止通貨膨脹轉為預防洗錢等經濟犯罪活動。特別是近年來一些不法分子利用現金管理漏洞，運用大額現金交易從事洗錢、逃稅等金融犯罪活動，嚴重擾亂瞭經濟金融的正常秩序。因此，加強和改進現金管理成為反洗錢工作急需解決的問題一、當前現金收支的整體特點1、現金流量逐年增

2、加，增速基本穩定2001年至2007年，河南省現金收入和支出呈逐年上升趨勢。其原因主要是隨著市場經濟體制改革的不斷深入，地方經濟也得到迅猛快速發展，而房地產等行業的現金需求量比較大，帶動瞭現金收支流量的大幅攀升。2007年現金收入比2000年現金收入增長瞭361.92%,現金支出增長瞭361.46%,但每年增長幅度波動不大，呈穩步增長趨勢，詳細情況見下由上圖可知現金收支呈逐年上升趨勢，而利用現金進行洗錢等犯罪活動給反洗錢查處工作造成瞭極大的不便。因此從反洗錢的角度看，應該加強對大額現金的檢測，防范大額現金洗錢風險2、現金收支結構相對穩定，儲蓄性收支

3、占比較大，且逐年上升從調查情況看，全省現金收支結構多年來基本保持相對穩定狀態，現金收支整體呈同比例增長，現金收支結構基本沒有大的變化。2003年至2007年現金收入居於前列的為儲蓄存款收入、商品銷售收入、居民歸還貸款收入、服務業收入、城鄉個體經營收入，現金支出居前列的為儲蓄存款支出、居民提取貸款支出、農副産品銷售支出、行政企事業管理費支出。雖然2007年這幾項的現金收入和支出較2003年有較大的增長，但現金收支整體結構變化不大從下圖中可以看出現金收入結構基本穩定，儲蓄存款收入在2003-2007年占河南省現金收入比例較高，分別達到瞭72.05%、7

4、5.60%、76.86%、78.39%、79.44%,並且儲蓄存款收入在現金收入中的比例呈逐年增加趨勢，所以應將儲蓄存款收入作為商業銀行大額現金收入管理的重點從下圖中可以看出現金支出結構基本穩定，儲蓄存款支出在2003-2007年占河南省現金支出比例較高，分別達到瞭71.2%.74.81%、75.71%、76.85%.78.05%,儲蓄存款支出在現金支出中的比例呈逐年增加趨勢，所以應將銀行儲蓄存款支出作為現金支出管理的重點3、經濟活動中現金交易偏好仍未改變我國是現金使用大國，在國際清算銀行公佈的43個國傢現金流通表中，我國現金占GDP的比重最高。特

5、別是基層地區，不說居民個人，即使是具有一定規模、財務相對規范的企業，在批發、銷售環節，大量使用現金交易的現象仍然普遍存在，並且隨著支付交易電子化的推廣，居民的現金偏好並沒有大的改變，如4所示（增速是指與上年相比增長幅度）之所以出現上的情況，不僅是因為傳統使用現金結算習慣的轉變需要一個過程，更重要的是現行制度下進行現金結算可以更為方便地逃稅，更為方便地確定商品買賣價格，更為靈活地掌握票據活動，更為方便地扣除手續費、中介費等，另外也不排除可以滿足更為隱蔽地洗錢的需要。換個角度看，這也有其他方面的原因。一是社會誠信較低，現金交易成瞭保護自身利益不受侵害的

6、重要手段。二是是金融機構管理偏松，重發展客戶，輕制度約束。三是客戶認識偏差。大多數客戶認為，按照''存款自願、取款自由”的原則，金融機構應提供符合客戶意願的服務，至於是否存取現金、金額多少，不應受到任何限制。四是部分地區現金交易成本要比轉賬等結算方式成本低，這就造成瞭銀行卡使用率不高，這也就成為現金使用量逐年增加並超過銀行發卡量增長率扣除GDP增長因素的一個重要原因二、大額現金管理工作面臨的難點1、現金管理法規制度滯後與當前反洗錢工作要求存在較大距離首先，《現金管理暫行條例》是1988年制定並實施的，帶有強烈的計劃經濟特點，已經不能適應新經濟形勢下

7、反洗錢工作的需要。其具體表現，一是現金管理中規定的現金使用主體、現金用途范圍太小。現在經營主體呈現多元化格局，現金用途自然會千差萬別，例如礦業采掘占用農民耕地，要對農民進行相應的補償，需要的現金量就很大。為瞭能夠提取現金，開戶單位必須套用該條例的用途。這種現象勢必導致現金管理者無法從用途上分辨出正常交易和非正常交易。目前，商業銀行上報的部分可疑交易涉及大額現金，初看疑點很多，但經調查都是此類情況而非洗錢行為，造成瞭人力物力的浪費。二是對儲蓄現金收支的管理存在盲區。從現金收支結構上看，居民儲蓄存款現金收支占現金收支總量的比重最高。但是，《現金管理暫行

8、條例》沒有把儲蓄存款納入管理范疇，現金管理出現瞭真空地帶，在當前個體私營經濟迅猛發展的大環境下留下瞭洗錢風險隱患。三是銀行