基金管理有限公司费用管理办法模版

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1、XX基金管理有限公司费用管理办法第一章总则第一条为加强公司费用管理，合理控制成本支出，促进公司经济效益的提高，制定本办法。第二条本办法适用于公司总部及分支机构（区域办事机构）（以下简称各部门）。第三条本办法所称费用支出是指列入“业务及管理费用”及其他相关科目核算的各类费用开支。本办法所称金额单位除特别注明外均指人民币。第四条费用管理实行预算控制、分级管理。“预算控制”指各部门每年年初应根据上年度费用支出情况及本年工作安排，合理测算当年（预算年度）费用预算明细及额度，报财务管理部。财务管理部汇总分析后提出公司费用预算，纳入公司年度预算，按公司预算审批程序报批后执行。“分级管理

2、”指各级管理人员对本部门或所辖部门的费用预算及预算执行情况负有监督、控制、管理等责任，同时实行费用逐级审批制度。第五条经股东批准的公司年度费用预算由总裁办公会负责实施。年度执行中，各部门费用超预算，造成公司预算整体超支，须按预算审批程序报批后，总裁办公会实旋。第二章费用控制与监督第六条费用分为人力成本、固定费用与变动费用三部分。人力成本包括：职工工资、职工福利费、职工教育经费、工会经费、养老保险、医疗保险、失业保险、补充保险、住房公积金等。固定费用包括：折旧费、租赁费、保险费、审计费、诉讼费、董事会费、安全防范费、水电费、线路租用费、软件维护费、外事费、税款、无形资产摊销、

3、长期待摊费用摊销、监管及会员年会费、绿化费、劳动保护费。变动费用包括：修理费、低值易耗品、印刷费、广告和业务宣传费、咨询费、会议费、业务招待费、差旅费、市内交通费、邮电费、燃料费、劳务费、公杂费、电子运转费、书报费、银行手续费、其他等。各部门进行年度费用预算时，应分别人力成本、固定费用与变动费用，并依照公司费用预算编制原则与方法进行测算，要求预算依据具体、科学、合理。第七条各部门负责人对本部门的年度费用预算执行情况负有控制责任；财务管理部对全公司的费用预算负有控制、监督和检查责任。第三章借款及审批权限第八条费用列支前的现金借款审批程序（一）各部门员工借款审批程序1.审批程序

4、单笔金额在10000元以下的，由部门负责人和公司分管领导审查，财务管理部负责人审核，报财务总监审批。单笔金额在10000元（含）以上30000元以下的，除上述审批手续外，报总裁审批；单笔金额在30000元（含）以上的借款，除上述审批手续外，报董事长批准。1.资本性支出或合同类项目费用支出的借款，直接使用对外付款审批单代替借款审批手续。资本性支出的借款额度及手续按《XX基金管理有限公司资金管理办法》第二十四条执行。合同类项目费用支出的借款额度及手续，按上述条款执行。差旅费借款按照《XX基金管理有限公司差旅费管理办法》相关借款权限审批。（二）公司领导借款审批程序总裁助理、副总裁

5、、督察长借款由财务总监审查，总裁审批；财务总监、总裁借款由董事长批准；董事长借款由财务总监审签。（三）公共费用借款审批程序1.公共费用的范围界定公共费用是指不列入各部门核算或无法列入各部门核算的费用支出，包括：各部门共用的无形资产的摊销、上缴协会的会费、上缴行政管理部门的年费、公司整体资产的审计评估费、公司级客人的接待支出等。为便于维护和分清管理责任，以下费用不列入公共费用核算：公共区域的设备维护和运转支出、公司接待车辆的维修和运转支出、停用和不使用资产的维护支出。此类支出由综合管理部负责。2•总部公共费用的借款审批程序总部公共费用借款由财务总监审查，总裁审批；单笔金额在3

6、万元（含）以上的公共费用借款，除上述审批手续外，报董事长批准。第九条各部门原则上不留存备用金，如业务开展需要留存备用金的，须进行申请，由财务总监、总裁依次审批。申请备用金，必须注明金额、期限、责任人，到期由责任人和部门负责人负责偿还。第十条费用列支前的支票借款，按上述借款程序审批。第十一条借款时应填写“借款申请单”（见附件1）,写明借款理由、借款金额（大小写）等，按公司规定随附借款依据。第十二条费用借支必须及时、逐次归还，前账不清，后款不借,在费用报销前必须先扣除借支金额。借款日期最多可提前两天，否则按无故占用资金处以日万分之五的罚息。第十三条费用列支前的借款，须在相关事项

7、办理完毕后一个月内偿还，否则按无故占用资金处以日万分之五的罚息。第十四条除公司副总裁（含）以上人员可以以公司名义办理信用卡以外，公司系统其他人员不得以公司及系统内其他单位名义办理信用卡。如有特殊需要，须逐级报董事长批准。第十五条借款的禁止性规定（一）禁止代本部门、本单位其他工作人员借款；（二）禁止为非本部门和本单位工作人员办理借款；（三）禁止办理非业务原因借款。因工作需要，公司系统内跨部门、跨单位借款，须报财务总监审批。发生的其他借款禁止行为，须报总裁特批。第四章费用支出及审批权限第十六条各部门预算内费用支出审批程