XX有限公司费用管理办法.doc

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1、.XX有限公司费用管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，规公司费用审批、报销行为，使公司员工在费用报销时有章可循，财务人员在费用审核时有据可依，各级负责人在审批时掌握标准一致。根据有关规定、公司财务会计管理制度，并结合具体情况，特制定本办法。第二条本办法所称费用，包括差旅费、交通费、交际应酬费、通讯设备使用费及其他日常零星费用等所有费用性支出，不包括购置固定资产支出。第三条本办法适用于公司总部各部门、分支机构。第四条报销人和各审批人必须坚守诚信原则，实事，严禁弄虚作假，“化整为零”逃避审核人员的审批，或无审批权限的人员代审批人报销，造成审批人员自行审批报销等失控情况。费

2、用支出应遵循“必要、合理、节约”的原则，尽量降低费用，减少开支，加强成本核算。财务部将配合稽核部门定期和不定期审查费用报销事项，对发现违反诚信原则的相关人员，予以严肃处理。第二章费用审批与报销程序第五条任何费用的发生都必须在年度费用预算的有效控制之，不得超支和越权。第六条各部门发生费用支出，需事先取得部门负责人审批同意，按隶属关系与审批权限逐级审批。具体审批权限和流程参照《XXword专业资料.费用支出审批权限与流程》（附表1）。第七条费用支出申请人必须保证费用的支出用于公司经营管理，严禁费用报销用于任何私人目的的支出。在费用发生之后，按照统一格式将相关票据分门别类、整齐粘贴

3、，在每一票据上签字并填制汇总报销凭证，由本人或各部门指定报销经办人处理后续报销事宜。第八条费用报销必须由实际发生人填写报销单，不得由他人代填代报，也不得通过多次报销躲避审批限额控制。各部门报销经办人应对每笔报支业务的真实性、合法性以及所附票据的有效性、完整性进行初步审查，并做好相应的登记工作。第九条各部门负责人对部门人员的报销事项应严格把关、谨慎负责，确保费用开支的真实性、合理性和最小化。第十条财务部门负责费用的复核与监督，包括：（一）对费用列支的真实性和合法性的审核。审核的主要容是：以有关法律、法规、政策及有关规章制度和合同等为依据，审核所列支的费用是否符合法律、法规、制度

4、的规定，是否真实、可信；是否遵守经济合同；是否有完善的审批手续等；（二）审查原始凭证的完整性和正确性，发票或收据其容应真实、有效，严禁伪造、变造。对容不全、手续不完备、数据计算有差错的凭证，予以退回；（三）审查是否符合费用开支预算、是否符合规定的开支标准和审批权限，对无预算、超预算、超标准、超权限的开支不予办理；（四）审查每笔开支是否有相关人员的签名，是否在规定期限办理报销手续。word专业资料.对于费用报销过程发现不符合本办法的情况，财务部可以要求各部门报销经办人或其他相关人员做出相应的解释，提出更正措施，提请重新审批。第三章主要费用标准第十一条差旅费差旅费系指公司员工因公

5、离开工作地点，代表公司到异地参加会议或其他业务活动发生的合理支出，包括交通费用、住宿费用和相关补贴。差旅费报销必须附经相关领导审批确认的出差申请单。公司差旅费用实行标准额度实际报销制，住宿费、伙食费、外地市交通费超支自理。（一）交通费1、各级别最高乘坐等级如下：职别火车轮船飞机其他工具董事长软卧一等舱经济舱实报总经理、总监、副总经理软卧二等舱经济舱实报总部部门负责人、分支机构负责人硬卧二等舱经济舱实报总部部门副职及助理硬卧三等舱经济舱实报二级部门经理、其他人员硬卧三等舱经济舱实报2、由工作单位所在地出差往返机场、车站和码头，应尽可能乘坐巴士等公共交通工具。如不便且单位无车接送

6、可按照单程不超过100元的标准据实报销出租车费；特殊情况下，报总经理批准后，可以按照实际报销，但应本着节省的原则；单位有车接送的不再报销往返机场、车站和码头的交通费。word专业资料.3、出差期间不得包租市出租车跑长途，围为超出城市主市区或距离在30公里以上。如发生此类费用，由当事人自理。（二）住宿费1、住宿费不得超过下列标准（按每间每晚计算）：级地区职别一类地区（元/天）二类地区（元/天）其他地区（元/天）董事长、总经理、总监、副总经理据实报销总部部门负责人、分支机构负责人350280220总部部门副职及助理280250二级部门经理、其他人员220120一类地区包括：北京、

7、上海、、。二类地区包括：省会城市、计划单列市、天津、。其他地区：除一、二类地区以外的其他地方。2、员工到公司有签约酒店的城市出差原则上应住签约酒店。3、住宿费必须凭酒店、招待所的正式发票报销，发票应列明住宿单价、住宿天数及总金额。4、原则上不允许在下榻的宾馆签单消费。业务需要必须消费时，要单独结算，不得将其费用打入住宿费报销。（三）交通和伙食补助1、出差地的交通补助按如下标准为上限据实报销：word专业资料.地区职别一类地区（元/天）二类地区（元/天）其他地区（元/天）董事长、总经理、总监、副总经理据实