商业保理有限公司财务费用管理办法模版

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1、XX国际商业保理有限公司财务费用管理办法第一章总则第二章费用管理的基本办法第三章车辆使用费用第四章市内交通费第五章通讯费第六章招待费用第七章差旅费用第八章其他费用第九章附则第一章总则第一条【目的】为了规范XX国际商业保理有限公司（以下简称“XX保理”或“公司”）费用报销管理，节约支出、提高效益，结合实际情况，制定XX国际商业保理有限公司财务费用管理办法（以下简称本办法）。第二条【费用类别】本办法所指费用主要包括车辆使用费、市内交通费、通讯费、招待费、差旅费、会议费、咨询费、邮电费、办公费、修理费

2、、租赁费、物业管理费、水电费、宣传费用、认证费、书报杂志费、档案管理费用、工资性支出、董事会费、监事会费、顾问费、培训费、中介机构费、劳务费、清洁费及其他日常费用等。第三条【适用范围】本办法适用于XX国际商业保理有限公司。第四条【本办法的拟订和执行】木办法由XX保理财务资金部拟订，报经XX保理总办会审批通过后下发执行。第二章费用管理的基本办法第五条【原则】（一）预算控制，目标管理费用支出实行预算管理，每月费用支出须控制在预算额度内，总体上应遵循实际累计支出不超出总预算的原则，费用预算是审核控制各

3、部门费用的主要依据之一。（二）增加收益，节约开支费用管理既要注意节约开支，杜绝无效费用；又要着眼于促进公司发展，增加公司远期利益，充分保障有效支出。（三）实事求是，诚实信用预算的编制、调整及考核，办理费用借款及报销，应以客观实际情况为依据实事求是，诚实信用，不弄虚作假。所有报销单据必须为经办人亲笔签字，不允许使用印章代替签字，也不允许非经办人代报销费用。第六条【标准、审批流程及权限】（一）借款经办人-部门负责人-财务资金部审核-总经理签批。（二）员工报销经办人-部门负责人-财务资金部审核-总经理

4、签批。第七条【报销时间】（-）日常费用每月的报销期间：每月20日开始，每月25日结束，原则上每天上午9点至11点半，遇节假口则顺延。出差缘故导致的大额借款、基层员工负担的大额费用或其他，经总经理同意后，在工作日内可以随时办理。（二）每月29日至次月的4日为财务结账日，无特殊情况的，不予报销。（三）当月费用应当月报销。特殊情况导致费用未能按时报销的，应当经主管部门领导，主管财务经理特批后，方可报销。（四）每月交通费报销的口期范围应当为上月20口至本月20口。（五）每年2月28日后，原则上不能再以上

5、年发票作为报销的凭据。第八条【费用借款和费用报销流程】（-）经办人应按规定流程办理费用借款和费用报销手续，有关单证及填写必须符合《会计基础工作规范》要求，财务人员有权对不符合规范要求的单据予以退回并要求补正，对拒绝补止者有权不予办理借款或报销手续。费用审核人员应定期或不定期对有关规范及要求进行宣传和讲解，以利于费用借款及报销流程的顺利进行。（二）费用借款需填写《借款单》，借款单应写明借款的详细用途,不能简单概括为差旅、交际费等字样。费用借款均记入借款人名下，借款人需按费用借款和费用报销时间的相关

6、办法及时偿述或报销，财务按照前款不清后款不借的原则办理借款业务。借款人没有正当理由不及时办理报销还款的，财务将书面通知综合事务部人力资源职能岗位，在次月的税后工资中扣除。（三）费用发票抬头应为XX国际商业保理有限公司名称的全称。（四）费用报销应填写《费用报销单》（附件三），按费用类别列出金额,总额加计正确；差旅报销应填写《差旅费报销单》（附件四）并附上事前己审批且相符的出差中请表。报销单附件为多张票据的需将票据排列整齐，呈角鳞状依次粘贴在费用粘贴单上，并附清单或对相关票据简短说明，以便于核对、整

7、理归档。（五）所有借款或报销单证金额一律不得涂改，小写金额前加人民币符号，大写金额顶格书写。（六）报销费用超过木人级别或额度标准的不予报销，如确因工作特殊原因超过标准，经财务人员审核并提出超标意见后，须经部门负责人审批，部门负责人由总经理审批。第三章车辆使用费用第九条【车辆使用费类别】车辆使用费是指本公司交通运输工具（汽车）发生的各种费用，主要包括养路费、过桥费、高速路费、停车场费、汽油费，汽车维修费（即对汽车装饰、保养、修理以及加装辅助配件等发生的费用）、保险费，但不包括车船使用税（计入各项税

8、费）。第十条［车辆使用费管理】（一）车辆使用费报销时应明确填写所报销费用归屈的车辆牌号，详细填写报销的汽车费用项目，项目按燃油费、养路费、过桥费、高速路费、停车费、洗车费等分别列示。费用项目不得混合填列。（二）日常车辆维修应实行定点化，年初经过询价等程序确定维修定点单位。常规维修保养费报销时需附修理清单，分项列示修理项冃及单价和工作量或用料数量；如果是大修理项目（目前暂定修理费用额度3000元为大修理），要预先提交询价报告和请示报告单，报销时需附验收证明资料。（三）财务管理部对每辆汽车应建立维修