商业保理有限公司会计档案管理制度模版

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1、国际商业保理有限公司财务会计档案管理办法章章章章章章章一二三四五六七^一6-pinn总则会计档案的管理机制会计档案的收集和归档会计档案的装订和保存会计档案的调阅会计档案的鉴定、销毁和统计附则第一章总则第一条【宗旨和依据】为健全国际商业保理有限公司（以下简称“公司”）财务会计档案管理规则,规范财务会计档案管理活动，更好的保管、利用财务会计档案，保障公司健康持续发展，依据相关法规，结合公司管理模式，特制定本办法。第二条【适用范围】本办法适用于公司财务会计类档案的管理活动。第三条【基本原则】公司财务会计档案的管理活动应当遵循下列基本

2、原则:（-）遵守法律、法规、公司章程和木办法的规定；（-）认真、细致、准确、安全和保密；（三）有利于档案的保管和使用；（四）有利于公司的发展。第四条【会计档案的定义】本办法所称会计档案，是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映公司经济业务的重要资料和证据。会计档案的范围包括会计凭证类、会计账簿类、财务报告类和其他类。第二章会计档案的管理机制第五条【管理规则】公司财务管理部，必须建立健全会计档案的收集、归档、保管、调阅和鉴定、销毁等管理规则，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。

3、第六条【主管部门】公司财务管理部负责公司会计档案管理工作。任何部门和个人不得将木部门的会计档案资料据为己有。第七条【主管部门职责】公司财务资金部为公司会计档案事务的主管部门，履行下列职能：（-）贯彻执行国家关于会计档案的法律、法规和方针、政策；（二）建立健全公司会计档案管理规则并监督和检查施行情况；（三）统筹规划和统一部署公司会计档案管理工作；（四）组织编制和实施公司会计档案工作具体计划；（五）组织协调和监督、指导公司会计档案管理工作；（六）组织会计档案的鉴定、销毁工作；（七）其他应当履行的职能。第八条【会计档案管理人员】公司

4、要注重培养和保持相对稳定的会计档案管理人员队伍。公司财务资金部的会计档案管理人员，应当忠于职守，遵守纪律，保守秘密；应当具备基木的档案专业知识和其他相关知识，接受专业知识的继续教育和培训。会计档案管理人员和被指定专门负责会计档案管理事务的人员调动工作、离职、退休的，应当先办理完毕会计档案管理交接事宜后方可离岗。第三章会计档案的收集和归档第九条【会计档案的收集和归档制度】由公司财务管理部建立并完善会计档案的收集和归档制度。对每年形成的会计档案，由公司财务管理部指定专人按照规定定期收集、归档，并编制会计档案保管清册。第十条【会计档

5、案的收集】会计人员应按规定和耍求定期收集和征集需要归档的会计记录和会计文件。会计档案的收集工作必须保证会计档案的齐全完整、信息准确，要注意质量优化、成分充实。第十一条【会计档案的整理】会计人员应按期对会计档案审查核对，鉴定分类，整理立卷，编号排序，装订成册，加以封装。第十二条【会计档案的立卷】会计档案的立卷整理，应遵循财务工作的规律，当会计年度终了后，按照会计凭证、会计账簿、会计报表等分别进行整理，装订成册，组成保管单位，一本凭证、账簿、一个年度的财务报表为一个保管单位。第十三条【会计档案立卷方法】会计档案立卷参照下列方法：（

6、一）会计凭证。会计凭证一般按月立卷。会计人员根据凭证登记账簿后,应将各种记账凭证按时间和原始凭证号顺序组卷。每木为一卷。要填写好凭证封面和脊背。背脊中注明单位名称、年度、月份和起止日期，凭证种类、起止号码，并在封面与脊背的接封处，加盖财务专用章和装订人的印章。（-）会计账簿。会计账簿按年度立卷。在会计年度终了，进行整理立卷。账簿一般都有固定格式和明确分类，立卷时要按账簿的种类进行，一本账簿为一卷。订木账簿应保持原来面目；活页账簿应撤出空白账页，编写页号，装订成册。（三）会计报表。会计报表按年度立卷。立卷时，要区分不同的保管期限

7、,年度报表要与季度、月份报表分别组卷。本单位的报表与下属单位上报的表，可根据保管期限的异同，分别装订或合订成卷。每卷均需编有页号和加装封面。第四章会计档案的装订和保存第十四条【会计档案的装订】公司会计档案装订要求如下：（-）会计凭证的装订。装订时，剔除凭证上的金属物和空白页。装订后要求整齐、牢固、美观，不掉页、不压字、不串行、不倒页，便于翻阅。对于数量过多的原始凭证可单独装订保管，在封面上注明所属记账凭证日期、编号、种类、保管期限，同时在记账凭证上注明“附件另订”和原始凭证名称及编号。（二）会计账簿的装订。订本式账簿以一本为一

8、个保管单位，活页式账簿在整理时去掉空白页，按科目顺序整理成册，对账目较多的科目，应按科目分开装订组卷。装订后账簿要加装封面、封底和扉页，并按要求填写扉页和封面的各项内容。账簿装订后应依次在每页非装订线一侧的上角编页号，空片账页不编号。每册账簿单独编一个流水号，编号可用号码机打