商业保理有限公司资金管理规范模版

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1、XX商业保理有限公司资金管理规范第一章总则第二章资金计划第二章资金调拨第四章资金汇划第五章银行账户第六章担保管理第七章银行结算票据管理第八章商业汇票的管理第九章网上银行操作的管理第十章银行回单及对账单的管理第十一章资金管理报表第十二章财务资料的管理第十二章资金的投放第十四章应收账款的回收第十五章附则第一章总则第一条【目的】为了规范资金管理，保证资金安全，规避市场风险，提高资金利用效率，特制定本管理规范。第二章资金计划第二条【资金计划编制原则】根据企业的战略目标，充分考虑资金来源和运营情况，在保证经营管理正常运行的情况下实事求是地编制资金计划，本着量入而出、综合平衡、合理、有效使用资金的原则

2、编制。在保证资金安全的前提下，加快资金周转，降低资金成本，提高资金利用率。第三条【资金计划编制】应在每年年末编制、填报下一年度的资金计划，上报集团公司审核，根据集团公司的调整意见形成最终的资金计划。第四条【资金计划内容】资金计划应当包括下列内容：（一）经营活动现金流量的预计；（-）投资活动现金流量的预计；（三）筹资活动现金流量的预计；（四）资金筹集或使用的预计时间、金额及主要资金用途，若有资金缺口需在备注屮说明拟解决资金缺口的方案。第五条【资金计划的调整】根据实际情况，公司可对资金计划进行适当调整，并及时报请集团公司审核。第六条【突发情况的应对措施】资金计划执行过程中，实际情况发生变化并对

3、资金计划产生部分影响，可以刀度为单位对资金计划进行局部调整，经集团公司审核同意后予以实施。资金计划执行过程中，实际情况发牛重大变化并对公司资金运营情况产牛重大不利影响,应当立即报告集团公司。资金计划执行过程中，集团公司负责对本公司提供必要的服务和支持。第三章资金调拨第七条【经营资金的申请】生产经营中所需资金，由本公司自行解决，必耍时集团公司可以提供资金或者担保支持。项目性用款依据集团颁布的各项管理制度执行。第八条【筹资资金的申请】筹资资金的资金申请需要担保申请获批，且资金申请的各项要素（如保证金比例、费用性支岀等）均需和担保申请匹配。资金申请中的保证金比例、费用性支出等若低于已经获批的担保

4、中请，资金中请可以予以提交；若高于担保中请或融资形式等重要要素发牛变化，担保申请必须予以更新并获批后方可提交资金申请。第四章资金汇划第九条【资金汇划管理的目的】资金汇划过程是资金的价值运动，是公司各项业务顺利开展的一项重要保障,也是资金管理过程中的主要风险点之一。为了保证资金在汇划过程中安全、完整、高效，资金汇划经办人员应严格执行公司的有关规定，合规有效控制操作风险和道德风险。第十条【资金汇划管理的原则】严格执行权限审批制度、不相容岗位分离制度，保证提供的资金汇划信息准确完整、收付款方沟通顺畅、资金安全及时到账，及时履行资金汇报制度。第十一条【资金汇划管理的授权审批制度】需明确规定资金的审

5、批权限、审批级次，包括申请部门的内部审批。制定资金限制接近措施，经办人员进行资金汇划业务应得到授权审批，任何未经授权的人员不得办理资金的收支业务。公司根据资金管理的需要，在公司不同账户之间的资金划转，需填写并签批《资金划转申请》。《资金划转中请》须由财务资金部发起，5000万元人民币以下的资金划转需签批至部门分管领导，5000万元以上（含）的资金划转需签批至总经理。公司根据业务的需要，向外部企业划转资金的，需填写并签批《付款中请单》。《付款申请单》须由经办人发起，并经经办人部门分管领导、财务负责人、总经理审批。第十二条【不相容岗位分离制度】资金操作和复核岗位的设立应以防范资金风险为岀发点，

6、专人专岗，责任到人。资金汇划人员应具备一定财务知识，取得会计从业资格证书。在资金汇划的过程中，应当遵守现金和银行存款管理的有关规定，严禁一人办理资金汇划的全过程，严禁将办理资金业务的相关印章和票据、密钥集屮一人保管。对外付款的制单、复核不得一人操作。如果资金汇划的操作或者复核人员有事请假，需耍将财务卬章、账号和密码在正确且完整的前提下交接给接管人员，接管人员应具备一定财务知识，取得会计从业资格证证书，此过程需要交接部门分管领导做监交,在交接期间，接管人员全权负责移交人员交接的工作，避免造成风险。第十三条【资金汇划的必要条件】（一）付款审批合规，资金汇划经办人员发现有越权审批或者超权限审批的

7、资金业务，有权退回。（二）涉及非经营性付款，必须经相关部门责任人联签。（三）银行账户内有足够的资金。（四）大额资金支付需耍单据申请人至少提前一天将审批通过的付款业务申请表提交至财务资金部第十四条【资金汇划的前期准备】（一）资金汇划经办人员应合理安排资金汇划时间。涉及多笔汇款，按照资金的重要性顺序支付，不能按照资金的金额大小确定前后划款顺序，保证重耍的资金优先支付。（二）资金汇划经办人员在办理付款业务时若需要前往柜台办理，