我國企業集團財務公司實施風險管理戰略的對策建議

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1、我國企業集團財務公司實施風險管理戰略的對策建摘要：以產融結合為特征的財務公司是大企業發育成熟的產物，也是大型集團企業在國際化經營過程中進行資金融通、降低財務成本、提高資金使用效率的戰略選擇。文章通過對我國企業集團財務公司的風險屬性和實施風險管理戰略的意義分析，闡述瞭風險管理戰略在財務公司管理中不可或缺的重要性，並依據我國集團企業的産業格局分佈和經營模式等特點，對如何實施風險管理戰略提出瞭切實可行的對策建議關鍵詞：財務公司；風險管理；戰略全球500強企業中2/3以上均擁有自己的財務公司。眾所周知，企業集團財務公司是

2、非銀行金融機構之一，風險管理是金融機構管理內容中最為核心的關鍵部分，金融企業的競爭，已經演變為風險管理戰略的競爭，風險管理水平的高低直接決定著財務公司綜合競爭能力的強弱，筆者現就我國企業集財務公司實施風險管理的戰略意義和實施方略淺談一下自己的見解及思路一、財務公司風險的種類及現狀簡析目前，財務公司的信貸風險主要來源於三個方面：一是信用風險，即由於種種原因造成債務人不能按期還款而違約所形成損失的可能。二是市場風險，即市場的價格變化使頭寸蒙受的損失,它包括利率風險、匯率風險和價格風險等。三是操作風險，即因不完善的內部

3、管理程序和不規范的內部操作程序而形成的風險。四是流動性風險，是指財務公司無力為負債的減少或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險，即由於金融資産流動性的不確定性變動而使財務公司遭受經濟損失的可能性從我國企業集財務公司經營管理的實踐來看，在激烈的競爭環境和千變萬化的市場條件下，如果內部控制制度和信貸風險管理機制不完善，執行不到位，工作力度不夠，以上四大風險均會給財務公司帶來巨大的經濟損失，甚至造成財務公司的倒閉和破産。由於歷史背景、經濟環境和經驗不足等原因，我國財務公司的信貸風險管理始終是一個薄弱環節，主要表現為

4、規模擴張與資產實力不相適應，業務發展與風險管理水平不匹配，激勵機制和約束機制不完善等方面，缺乏長期有效的風險管理體系與機制等二、財務公司實施風險管理的戰略意義縱觀歷史，尤其在2008年全球金融危機暴發以後，由於風險管理體系存在缺陷的歐美小型金融機構相繼倒下，數以百計的地方銀行也被迫破産清算，歷史教訓表明：金融行業特殊的風險屬性（快速的擴散性、全球的關聯性和相互間的轉換性）將這一行業推入瞭高風險行業，唯有先進的風險管理理念、技術和長效的風險管理機制，才能為金融企業的長足發展保駕護航基於此，筆者認為，我國企業集財務公

5、司當前實施風險管理的戰略意義在於：一是滿足監管機構審批要求，保證圓滿完成財務公司的籌建工作，成功搭建起企業集團的投融資管理平臺。二是規范財務公司的經營與管理，免於監管處罰，提升企業的價值創造能力，確保公司健康高效運轉。三是為財務公司做出科學的經營與管理決策提供制度保障和技術支持，確保營運目標的實現。四是為財務公司充分發揮產業協同效應、合理配置和高效利用資源，實現科學發展，提供企業長足發展的強勁動力。五是科學管理風險，有效平衡發展與管理間關系，防止風險聚積爆發而遭遇破產清算，確保財務公司的“長治久安”三、企業集團財

6、務公司實施風險管理戰略的對策建議針對我國財務公司的管理現狀，結合現代風險管理戰略指導思想，我財務公司風險管理戰略實施工作應遵循以下內容來逐一推進:（一）樹立現代風險管理理念結合集企業總體企業文化理念和金融企業的特殊屬性，財務公司應將風險管理能力作為公司的核心競爭力之一，將它上升到發展戰略的髙度，建立並貫徹“全面、審慎、客觀、獨立、有效”的核心理念“全面”是指全面風險管理，即全面的風險管理范圍、全球的風險管理體系、全程的風險管理過程、全員的風險管理文化、全新的風險管理方法。財務公司任何人、任何經營活動、任何操作環節

7、都不能遊離於風險管理體系之外，任何人均應自覺遵循控制制度“審慎”是指內控優先，即一切新型業務應以防范風險、審慎經營為出發點，不可無視風險的存在而片面強調業務發展，制度在前，操作在後“客觀”是指一切控制均有案可查，保存控制記錄，是回顧、檢討控制軌跡，甄別控制責任，傳遞控制信息，監督糾正控制錯誤的基礎“獨立”是指財務公司內部控制監督和評價保持獨立性，風險管理部門和稽核部門應直接屬於董事會領導，獨立於經營管理“有效”是指風險管理要根據實際變化不斷完善，確保制度時時有效，防止與業務脫節（二）建立全面風險管理體系財務公司全

8、面風險管理體系應包括組織機構體系、內部控制制度和信息管理系統。組織機構體系是硬件，內部控制制度是軟件，信息管理系統是運行平臺組織機構體系建設主要考慮：吸引集外戰略投資者，改善財務公司的股權結構；董事會總攬公司的風險控制，設立直屬於董事會的專門的風險管理部和稽核部門，風險管理部具體負責制定並實施識別、計量、監測和管理風險的制度、程序和方法，稽核部負責檢查、評價內部控制的健全