企業郀I風險管理的研究

《企業郀I風險管理的研究》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、企業運營風險管理的研究摘要：重大風險事件的不斷發生使企業運營風險管理成為企業關註的重點。本文首先對企業運營風險管理的國內外發展歷程進行瞭綜述，然後著重提出瞭企業風險管理研究的新模式關鍵詞：風險；風險管理；運營風險管理近年來，美安然公司、世通公司等商業巨頭相繼倒閉,株冶、中儲棉、新加坡中航油和中盛糧油等巨虧事件連續發生，企業的風險管理已經成為企業界和學術界關註的焦點。企業運營風險更是因為其“操作程序、人員和系統上的不足或失誤或外部事件會直接或間接造成公司重大損失”的特征成為企業風險防范的重點風險的產生都是從無到有、從小到大，隻要

2、能及早發現,做到“防微杜漸”，將風險及早發現並控制，就能避免更大的風險事件發生。風險有來源於企業外部的，也有來源於企業內部的，但人們通常隻關註企業外部風險，較為忽視企業內部風險。一項錯誤決策、一次操作失誤都會給企業造成瞭巨大損失，正如前例所示，內部風險已成為企業的最大隱患。當前,我國企業雖然取得瞭長足的發展,但是同時也暴露出很多問題，如盲目投資、擴大規模、生產流程無序、信息管理失敗等，當企業發展到一定程度，這些問題就會顯露出來,給企業的發展帶來風險。這些風險因素無處不在，又難於把控。因此，企業運營風險管理的研究具有相當重要的意

3、義企業運營風險管理研究要從理論上探討企業運營中風險因素的管理方法，建立風險管理體系，才能為企業的運營風險管理工作提供理論支持。運營風險管理體系使企業在日常運營中形成一套防范風險的工作機制，使運營流程中的風險因素得到有效控制，避免給企業造成瞭重大損失，提高企業運營績效一、國內外關於企業運營風險管理發展研究的狀況1.國外運營風險管理的發展歷程雖然運營風險的思想一直伴隨著人類的實踐活動，但運營風險管理的提出卻經歷瞭大約80年的時間，它是在風險管理的發展中逐漸發展起來的。其發展歷程如下：(1)20世紀30年代：運營風險管理的萌芽。20

4、世紀30年代，風險管理最早應用於保險業。美賓夕法尼亞大學所羅門•許佈納博士1930年在一次保險問題會議上第一次提出瞭“風險管理”的概念。1932年,美國成立瞭紐約保險經紀人協會，該協會的成立標志著風險管理思想的初步興起。保險是轉移企業運營過程中純風險的損失，對保險的管理也就是對運營過程中的風險進行管理，運營風險管理的思想也在萌芽⑵20世紀50年代：運營風險管理的發展。“風險管理”最早出現在1950年RussellGallagher的調查報告“風險管理：成本控制的新階段”，對風險管理的系統研究則以梅爾與赫爾奇斯1963年出版的《

5、企業風險管理》和W订liams&Heins1964年出版的《風險管理與保險》為標志。同時，成本控制制度和內部控制制度的發展極力推動瞭運營風險管理的發展。20世紀80年代初，因受債務危機的影響,金融業開始普遍重視對信用風險的防范和管理，其結果是產生瞭著名的《巴塞爾協議》（1988）。該協議提出瞭商業銀行的經營規范，標志著運營風險管理系統性研究的開始（3）20世紀90年代：運營風險管理的成長期。20世紀90年代後，非金融領域中嚴重的風險事件（即運營風險和戰略風險）不僅降低瞭企業的績效，而且給企業造成瞭重大損失，企業主們發現這些風險

6、因素絕大部分能夠管理卻沒能得到有效管理，風險管理逐步向監督、管理和控制有關組織機構和流程的方向發展。運營風險管理成為企業界和學術界研究的熱點際結算銀行在2001年1月在發放的《新巴塞爾資本協議》首先給出瞭運營風險的準確定義，並在修訂案中要求"為運營風險專門撥出法定資本金”及"建立適當的管理和控制架構”。2001年新加坡的《證券和期貨法案》則要求確認、解決並監控所有與業務活動相關的風險，要求核實內部政策是否得到遵守，自行決斷的權限及運營和會計程序等是否得到遵守和監控。2002年7月，美國國會通過薩班斯法案（Sarbanes-Ox

7、ley法案），要求所有美國上市公司必須建立和完善內控體系以確保提交的財政報告的正確性。Jack-L•King在《運作風險：度量與建模》中也提出運作風險管理通過降低影響公司收益的整體風險來增加股東價值，其代表瞭一個新的前沿學科2.國內運營風險管理的發展歷程我國對於風險管理的研究開始於20世紀80年代，從1986年的“期限管理”為起點，以1993年7月開始的'‘整頓金融秩序，嚴肅金融紀律，推進金融改革，強化宏觀調控”為風險管理實質發展的開始。之後,傢先後出臺的一些法規政策，如《企業國有資產監督管理暫行條例》、《內部會計控制規范》、

8、《商業銀行內部控制指引》、《證券公司內部控制指引》、《商業銀行市場風險管理指引（征求意見稿）》等，極大的推動瞭風險管理的發展，為運營風險管理的發展打下瞭堅實的基礎。2006年6月,有資產監督管理委員會印發的《中央企業全面風險管理指引》（以下簡稱《指引》）明確提出瞭運營風險管理