中小企業風險管理研究

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1、中小企業風險管理研究現階段我國中小企業風險管理存在很多問題，主要表現在風險識別方法不完善、風險評估水平不高、風險處置能力不強等方面。風險管理對於提升中小企業生存能力、增強中小企業核心競爭力具有不可替代的作用，因此有必要對我國中小企業風險管理進行研究。一、風險識別風險識別是風險管理過程的第一步，也是風險管理最為基礎的工作。隻有正確識別瞭風險的種類及其原因，才能對風險的大小做出準確的評估，然後才可能采取可行的對策和措施。風險識別要求對於企業生産和經營過程面臨的特殊風險有明確的瞭解，密切註意廣泛采用先進技術所帶來的新風險，提高對風險可預見性的認識，掌握風險管理的主動

2、權。企業進行風險識別的方法很如流程分析法、財務狀況分析法、分解分析法、暮景分析法、事故樹分析法、保險調查法、專傢調查法。從便於操作的角度看，比較適合中小企業使用的主要還是流程分析法、財務狀況分析法以及保險調查法，前兩種方法能有效地從生産經營和財務狀況兩方面對企業風險進行識別，第三種方法則能從第三方的角度進行專業的風險識別，這三種方法相互補充，隻要綜合運用好這三種方法，就可以比較全面地對中小企業的風險加以科學的識別二、風險評估企業的風險識別確認後，接著要做的工作就是風險評估。風險評估是對風險發生的概率、損失及其影響進行評估。評估損失時，不僅要評估直接損失，而且要

3、評估間接損失。評估方法分為定性與定量兩種，其中定性分析法主要有頭腦風暴法、德爾菲法、系統分析調查法、'‘四階段癥狀”分析法、“三個月資金周轉表”分析法、流程圖分析法、情景模擬分析法、管理評分法和專傢決策法等；定量分析法主要有單變量模式法、概率分析法、期望值分析法、“利息及票據貼現費用”判別分析法、Z計分模型法和企業經營安全率及資金安全率計算法等方法現代企業進行風險評估主要采用定量分析和定性分析相結合的方法。定量分析的關鍵是選擇恰當的評價指標及其值域和臨界點。例如，反映市場風險的關鍵指標有：市場占有率、銷售利潤率、銷售費用率、產品差異度、替代品的性價比。反映顧客

4、風險的關鍵指標主要有：合同履約率、顧客投訴率、赊銷比率、應收賬款周轉率；反映供應風險的關鍵指標主要有供應品價格增長率、采購合格率、供應商對價格和品質的控制能力；反映財務風險的關鍵指標有流動比率、速動比率、資產負債比率、負債權益比率、毛利率、總利潤率、純利潤率、投資收益率、投資周轉率、成本費用利潤率、銷售收入利潤率等。從實際情況看，中小企業最好采用定性與定量相結合的風險評估方法。因為這樣的風險評估方法直觀、針對性強，便於中小企業準確迅速的找到問題所在,從而準確地對風險進行評估。當然這要求中小企業在日常的經營過程中註重搜集各種資料並定期對資料進行整理並妥善保存三、

5、風險處置企業風險處置階段是風險管理過程中的最後一個階段，也是整個風險管理成敗的關鍵所在。它是根據不同類型、不同概率和具有不同損失程度的風險，制定應對風險策略（一）風險轉移。企業以一定代價（如保險費、贏利機會、擔保費和利息）采取某種方式（如參加保險、信用擔保、租賃經營、套期交易、票據貼現等等），將風險損失轉嫁給他人承擔，以避免可能給企業帶來災難性損失。首先是向專業性保險公司投保。企業隻需定期交納一定數額的保險費即可在巨額風險損失發生時獲得保險公司的補償。其次是風險共擔，如實行合資、聯營、增發新股、發行債券、聯合開發等。第三是風險主體轉移。即把全部的風險全部轉給另

6、一主體。如通過技術轉讓、特許經營、戰略聯盟、租賃經營和業務外包轉讓經營風險；通過委托開發、購買專利來轉移技術風險。由於風險轉移必然帶來利益的流失，因此，企業應當在識別風險的類型和大小，權衡得失後,選擇恰當的方式轉移。對中小企業而言，自然風險宜用投保，現代保險制度是轉移風險的最理想方式，中小企業應增強保險意識，加大在財產、醫療等方面的保險力度，把可能存在的風險損失轉移給保險公司。此外，中小企業還可以在對自身風險進行充分識別與評估的基礎上，把那些較大的風險通過合同條款轉移給對方承擔。實行投資決策，努力降低投資風險（二）風險自留。如果企業有足夠的財力和能力承受風險損

7、失時，可以采取風險自擔以及風險自保的形式自行消化風險損失。風險自擔就是在風險損失發生時，直接將損失攤入成本或費用，或沖減利潤。風險自保就是企業預留一筆風險金或隨著生產經營的進行，有計劃計提風險基金，如呆賬損失、大修理基金等。這適用於損失較小的風險。中小企業在實施時應充分考慮自己的財務狀況，再做決策（三）風險組合。將具有不同風險且沒有相關性的產品和投資項目進行優化組合，通過產品或項目的盈虧補償，達到減少整體風險損失的目的。第一，高風險項目與低風險項目適當搭配，以便在高風險項目遭受損失時，能從低風險項目受益中彌補。第二,所選項目數適當。第三，要根據企業的核心能力給

8、定一個風險承受的臨界點，以此作為風險組