[精品]通信施工企业资金管控研究

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1、通信施工企业资金管控研究通信施工企业资金管控研究摘耍：在银根收紧、资金成本日渐提高的经济背景下，资金管控能力构成企业核心竞争力的关键影响因索。通信施工企业通常需耍垫支在先、结算收款在后，资金经常处于短缺状态，如何控制营运资金规模成为制约施工企业发展的重要因索。本文对5家通信施工企业的资金管控进行了研究。关键词：通信施工企业资金管控一、通信施工企业应收账款管理应收账款变动对通信施工企业的营运资金变动影响最大，为提高应收账款回款速度，通信施工企业应当对甲方的内部付款流程进行研究，整理出应收账款冋款的关键环节，针对各环节特点实施应收账款分段管理。（

2、一）应收账款分阶段管理甲方通常审核应付款项是否“达到付款条件”，达到付款条件的只要纳入资金预算并及时发起报账，一般都可保证1-2个月到账；未达到收款条件的，一般不予支付。因此，按照这个标准站在通信施工企业角度看，“达到收款条件”的应收账款指：已开具发票、符合合同约定并备齐相关资料提交主耍客户审核通过的应收账款。其他不符合上述定义的应收账款均视为“未达到收款条件”o[已达收款条件&1•已开发票，且资料合规递交客户，已进入客户次月付款流程&2•已开发票，资料不合规被退冋，未进入客户次月付款流程&]（二）以项目核算系统为手段进行阶段监控目标通

3、信施工企业2010年开始持续推进项目管控系统的实施，通过项目核算系统，可将悬浮于总账之外的应收账款信息捡拾冋系统屮，改变以往业务信息和财务信心割裂、独立的状态，保证两者的同源性、连贯性和逻辑性。此外，借助项0核算系统将应收账款各阶段固化入项目实施的过程管理中，对业务行为设置关键环节操作标，确保应收账款各状态的实时监控，直至结算完毕、款项收到、成本费用不再发生，真正实现资金上的“闭环管理”。（三）与业务部门绩效考核相结合应收账款的源头是收入的确认，通过将资金预算逐级分解到业务人员/项耳经理，对其设置回款考核目标，有奖有罚，压力推动和动力驱动结合

4、使用，才能充分发挥一线人员的工作积极性，加速应收账款周转，改善财务状况。“凡事预则立”，为了将收款和付款有机结合，需要建立一套完善的资金预算管理体系。二、通信施工企业资金预算管理（一）资金预算体系建设目标企业的月度资金预算上报机制将应收账款的回款与资金收入相结合、应付账款的支付与资金支付相结合、刚性需求和变动需求分析和结合。建立资金预算体系，通信施工企业可以考虑借助项目核算系统的优势缩短资金预算上报周期，逐步实现每周滚动预算，对应收账款状态进行实时监控，便于预测短期财务状况，为资金的使用或筹措提供依据。（二）贯彻“以收定支”管理思想目标企业设

5、置了集团资金池管理，原则上以上月实际收款金额乘以•定的折扣确定次月累计支出额度，并要求当月资金收入与资金支出配比，即“以收定支”的管理思想。1、收支规划的必要性通过调查发现通信施工企业资金支出集中在1号-25号（包括刚性需求的人工成本，及变动需求的分包费和材料费），资金收入一般在25日Z后到账，因此某段吋间会出现“青黄不接”存量告急的状况。可考虑通过统一规划下级单位的资金支付时间，达到均匀每日收支的冃的。冃标企业资金池月度吞吐量一般约为月末存量的3-6倍，通过“以收定支”管理在月度内实现资金均匀收支，便能够以较小的存量资金支撑数倍的业务吞吐。

6、2、均匀每日收支的手段可以考虑通过“银企互联”系统对下级单位的“日支付额度”进行设置以使资金管控的力度渗透至每Ho由于计算量大，取数复杂，需要通过“银企互联”系统來完成，真正作为均匀每R资金收支的手段。除了每13收支这样的现时权利和义务影响资金以外，票据的兑现和开具也会在很大程度上影响资金波动。所以除了均匀每H资金收支，还应当对票据信息进行集中管理，控制开票时间和金额，结合资金预算来实现票据收支的筹划。四、结束语通过调查研究通信施工企业的资金收支规律，我们看到通信施工企业资金波动较大，“先垫支、后结算”的行业模式催生出资金管控方法研究的需要。

7、通信施工企业可通过项目核算系统对应收账款实施分段监控管理，并与业务部门的绩效考核挂钩，提高一线人员催款的积极性，加速应收账款的回款。通信施工企业还应当建立一套完善的资金预算管理体系将收款和付款有机结合，贯彻“以收定支”的管理思想，改变通信施工企业支付习惯,逐步实现刀度收支均匀发生。通过优化资金管控工作，持续改善企业财务状况，提升资源运用效率，增强企业的核心竞争力，这才是资金管控工作的真止价值所在。