谈如何有效防范施工企业资金管控

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1、谈如何有效防范施工企业资金管控摘要：资金是企业的血液，如果资金链断裂，企业必定遭受巨大损失。当前施工企业所处的经济环境复杂多变，企业在财务活动中由于各种客观存在的不确定因素的增加，加Z诚信危机盛行，加大了施工企业资金风险，因此，当前的施工企业都必须做好资金管控。本文介绍了施工企业资金风险的几种因素，并提出了有效防范风险的资金管控措施。关键词：施工企业；资金；风险；管控Abstract:moneyisenterprise'sblood,ifcapitalchainrupture,enterprisesmusthavesufferedhuge

2、losses.Thecurrentconstmctionenterpriseeconomicenvironmentiscomplicated,theenterpriseinthefinancialactivitiesforavarietyoftheincreaseoftheobjectiveexistenceofuncertaintyfactors,combinedwiththegoodfaithcrisis,increasetheriskofaconstructionenterprisecapital,therefore,thecurr

3、entconstructionenterprisearecapitalcontrolsmustbedone.Thispaperintroducessomeconstructionenterprisefinancialriskfactors,andputsforwardsomeeffectiveriskpreventioncapitalcontrols.Keywords:constructionenterprise;Money;Risk;controls中图分类号:F279.23文献标识码：A文章编号:2095-2104(2013)一、施工

4、企业资金风险(-)融资风险对于大型施工企业来讲，资金融通主要反映在内外两个方面。对外是企业向金融机构贷款；对内是企业内部之间的借款。向金融机构人额借款,一旦资金周转不过来将面临巨大压力，很可能导致续贷或借新债还IH债的恶性循环；企业借款给其他企业，将面临不能如期收冋的融资风险。(二)垫付风险建筑市场的不规范，造成施工垫资现象日益严重。当前的施工企业大多具有以下特点：①垫支方式灵活，名日复杂，有垫付工程款，为业主提供贷款、担保，降低工程进度款拨付比例的等等。②多种方式工程垫资。一般有以下几种方式：一是带资施工，由承包商垫付预付款或部分进度款

5、,在工程进行到一定阶段，再通过进度款的形式收回已经垫付的全部或部分资金；二是根据进度款比例垫付资金，承包人在完成阶段性施工或节点工程施工后，发包人仅以较低的比例支付工程价款，这种情况可能造成承包人不仅拿不到前一施工阶段的进度款，反而还要对随后的工程垫资；三是工程竣工后付款，这种方式亦称为完全垫资，承包人自己垫付所有工程所需资金，直到竣工后才能够收回全部款项。③庞大的垫资额度。过去的工程垫资承担少、风险小，而如今的工程垫资数额巨大，甚至达到数千万元的程度，很多工程业主也把吸引垫资作为本企业融资的重要手段。④垫资时间长、资金回收期限长，施T企

6、业因为垫资而造成了大量资金滞压，出现资金紧缺的现象，甚至会出现由于资金链的断裂而无法止常运作的局面。（三）款项冋收风险建设方由于种种原因不能履行合同，拖欠大额工程款，往往给施工企业带来巨大的风险。特别是施工项目竣工后，如不能及时办理工程竣工验收、编制工程竣工决算，即可能造成项日财务结算滞后，不能及时收回工程结算尾款，增加项目的资金负担。同时，延长了工程保修时间，增加了工程保修费用，从而使项目成本增大。（四）财务支付风险在市场经济条件卜，企业牛产经营的过程是实现利润最大化的过程。在这一过程中，企业产生了各种债权债务关系。一旦形成债权债务关系

7、，债务人必须在债务到期Z前履行支付义务，以维护正常的经济秩序和自身必要的商业信誉。当企业支付不足或支付困难时，由此产生的债权人对企业的超常压力及影响，就构成了企业的财务支付风险。就大多数中型施工企业而言，依据其经营、生产等经济活动情况，企业可能的财务支付风险主要来自材料、设备供应商，分包商，商业银行，政府有关部门（主要指税务机关）。其中以来自商业银行和政府部门的压力或者说山此产生的风险最大。二、有效防范施工企业资金管控措施（-）提高资金风险意识随着我国市场经济日益国际化，企业财务将面临着各式各样可能出现的资金风险。这就要求财务人员应具备较

8、高的业务素质，不仅能够应用理论方法进行资金风险分析，而口还能够对具体环境、方法的切合性及某些条件进行合理假设和估计，并在此基础上，准确识别资金风险，及时发现和估计潜在的风险。因此，企业在口常活