浅谈国有企业海外资金管理研究

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1、浅谈国有企业海外资金管理研究中图分类号：F275文献标识：A文章编号：1009-4202(2013)03-000-01摘要资金管理是企业财务管理的核心，而财务管理则是企业管理的核心。对于资金实力雄厚的国有企业而言，强化海外资金管理，构建起集约化的财务管理系统能够促进企业财务和业务之间的良性互动，提高企业的财务监管能力，降低国有企业的海外经营风险。关键词国有企业海外资金管理管理模式资金安全一、刖吕持续好转的经济形势和不断深入的对外开放使得我国的国有企业在不断增强自身实力的同时也逐渐具备了国际视野，开展跨国经营的国有企业数量也是越來越多。国冇企业开展跨国经营冇利于拓展中国企业

2、在世界市场上的影响力，有利于促进中国企业和外国企业的经济和技术交流，有利于参与国际分工与合作，更加有利于国有企业充分利用世界资源。但是值得我们警惕的是，由于我国的国有企业缺乏参与世界市场竞争的相关经验，在资金的经营管理方面出现了不少的失误，造成了一定的资金损失。为了能够让我国的国有企业在进行国外经营时有效避免因为资金管理不善而出现的“交学费”问题，本文就如何做好国有企业海外资金管理进行了简要分析和探讨，希望能够为相关人士提供有益的参考。二、国有企业海外资金管理的风险因素分析我国的国有企业在海外经营的过程中，会面对各种各样的资金管理风险，这些风险因素成为了制约资金管理的重要

3、挑战。归纳起来，其风险因素主要包括下述几个方血：第一，文化和习俗方面。不同的国家和地区均有着富有自己特色的文化和习俗，也早就了当地人不同的思维方式和行为方式，因此他们在思考和处理某些问题的时候往往会不同于国人，增加了资金管理的难度。第二,专业人才方面。国有企业的海外资金管理需要重用既熟悉当地风俗、文化、法律等知识、又要具有一定专业知识的专业人才，这些专业人才的缺乏也成为了我国国有企业进行海外资金管理的风险因素之一。第三，汇率变动方面。国有企业海外资金管理不可避免地耍面对外汇问题，以有利于不同币种的管理，而汇率变动则会增加国有企业进行海外资金管理时的不确定性。第四，税制方面

4、。纳税水平的高低将会直接影响企业的经营成本，所以如果企业所在国的税率繁重则非常有可能会大幅度削弱企业现金的管理效率。第五，当地法律方面。能够影响企业资金管理的法律主要体现在外汇管制领域，某些国家和地区对于资金进出通常会制定并颁布一些限制性条款，甚至是一些更为严格的管控条款，所以我国国有企业的海外资金管理一定要非常重视当地法律的相关规定。三、国有企业做好海外资金管理的策略（一）在境外设立区域管理中心我国的国有企业在开拓海外业务的初期或者在海外业务规模较小的时候，国有企业的海外资金管理则可以直接借助国内的总部机构完成，但是当业务规模不断扩大的时候，在境外设立区域管理中心则能够

5、更加便捷地完成海外资金管理工作。境外的区域管理中心往往具有独特的优势，例如，数量众多的高素质人才、完善透明的金融监管政策和外汇政策、强大的信息处理能力和金融处理能力等等，这些能够为我国国有企业的海外资金管理提供可靠的保障。综合考虑地理位置、文化语言因素之后，笔者建议建议将香港作为国有企业的海外资金管理屮心。当然，新加坡也是优秀的选择之一。香港不仅是国际知名的国际金融中心，而但香港也是人民币贸易结算的境外试点，相比其他金融中心具有一定优势。(-)完善企业的资金内部控制度国有企业为了确保海外资金管理的安全性和有效性，非常有必要建立一套完整的、有效的资金内部控制度，严格海外代理

6、的资金授权、资金批准、资金审验等程序和机制，对资金实行严格的集中归口管理，对于资金管理情况进行定期和不定期的监察和评价，科学划分岗位，明确资金结算屮每一个环节的职责和责任追查机制，等等。资金内部控制的基本要求是通过不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制等控制措施，使货币资金业务建立在相互联系和相互制约的基础上，从根本上杜绝贪污、舞弊行为的发生。建立反舞弊机制，规范反舞弊调查处理程序，建立情况通报制度，及时防范因舞弊而导致内部控制措施失效、影响内部控制目标实现的风险。(三)实现海外资金管理的高度信息化随着业务的扩展，很多企业都把信息化建设作为重点，以财

7、务系统为突破口，逐渐拓宽到更丰富的企业资源规划(ERP)o现在已经有银行可以做到将银行系统与企业财务系统对接，在企业未来的管理中，业务系统、财务系统、银行系统将会互相连接，使不同领域之间的沟通和信息共享变得更加便捷。四、结束语资金是企业进行生产经营活动不可或缺的资源，贯穿企业经济活动的全过程，由于国际经济环境的复杂性与不确定性。在世界复苏期要学会向管理要“现金”，全面强化资金管理，建立适合的海外资金管理模式，是有效应对眼前困难着眼未来的道路。海外国有企业应当充分研究所在国的理财环境，合理和有效地管理资金，从源头和制度上保证经济