财务备用金管理制度范本

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1、财务备用金管理制度范本　　　　财务备用金管理制度如何制定?那么下面是小编给大家整理收集的财务备用金管理制度范本仅供参考　　　　1.本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式各部门划拨1000元以供日常零星开支之用　　　　2.各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支其余购置器具修缮或金额较大的开支均应先行呈准后始得办理　　　　3.各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支限次周星期一送会计科审核次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨但开支申请金额较少者合并至下周统一划拨　　　　4.各部门按周抄报该部门费用时应按次序编号填制备用金报表一式两份一份自行留底存查一份送会计科凭以核对　　　　5

2、.各部门申请核拨时应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明　　　　6.索取发票或收据时应注意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等　　　　7.会计科审核各部门备用金申请须会同有关单位按其授权范围审核各项费用并通知单位　　　　8.各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则仅以备用金周报表代替备用金(现金)报表代替现金簿备用金(各项费用)明细表代替费用明细账　　　　9.各部门各项费用应于发生当月报销　　　　10.本办法未定事项按惯例或会计一般处理原则办理　　　　第一条为了提高公司行政效率减少零星支出的审批次数有效控制资金占用特制定本制度　　　　第二

3、条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项　　　　第三条允许设备用金的部门：办公室、采购部、科研部、深圳分公司　　　　第四条备用金限额：办公室3000元人民币(含食堂伙食费)采购部10000元人民币科研部2000元人民币深圳分公司10000元人民币　　　　第五条备用金的用途：办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品采购费用、邮政咨询费、其他日常零星支出备用金必须做到专款专用不得挪用和用于私人挤占一经发现严肃处理　　　　第六条各部门对备用金实行专人管理并把管理人员名单报公司财务备案备用金管理人员的职责：　　　　(一)办理借款手续;　　　　(二)办理借

4、出手续;　　　　(三)办理报销手续;　　　　(四)负责登记备查账目　　　　第七条备用金借款各部门指定专人后需要到财务部门办理备用金借款手续借款人为部门经办人为部门的备用金管理人财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”一式三联借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项经部门领导签字同意、经办人签字后交总经理审批后到财务部办理借款手续财务经理审核、财务总监复审签字后的“借款单”交给公司出纳出纳经复核无误后才能办理付款手续　　　　第八条备用金的报销备用金管理人员对其部门使用的备用金采取用完即时报销办法报销时经办人员到财务部索取“报销单”填写好“报销单”的各

5、项规定内容按公司费用报销办法进行报销　　　　第九条备用金管理经办人要认真审核各项报销凭证对不合法、不合规的票据拒绝报销对审查不细经财务审查出不合格的票据由备用金经办人个人承担　　　　第十条备用金经办人办理报销手续时财务人员应查阅“备用金”台账查备用金支出是否在原核定的范围发现不在原核定范围内的支出财务人员拒绝报销　　　　第十一条备用金的补齐备用金管理人员在备用金报销后即时按定额补足　　　　第十二条财务部门按备用金领用部门设立明细账核算备用金的借、报销、补足等事项　　　　第十三条借用备用金的人员应及时冲账对无故拖延者备用金管理人有权催办如果催办无效备用金管理人员可通知财务部门扣款　　　　第

6、十四条本办法由财务部门解释第十六条本办法从下发之日起执行