财务备用金管理制度最新

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1、财务备用金管理制度最新　　　　财务备用金管理制度是如何的?那么下面是小编给大家整理收集的财务备用金管理制度最新仅供参考　　　　第一条为维护公司资产的完整提高资金利用水平加强对备用金业务的管理根据公司《财务管理制度》的规定制定本办法　　　　第二条备用金是指公司借支给公司员工个人的款项这些款项仅用于支付与公司业务相关的事项　　　　第三条公司备用金分为二类　　　　现金会计：按照国家相关规定持有一定数额的备用现金　　　　其他人员：最高为人民币200元　　　　第四条备用金由财务部核算并负责监督;备用金借支个人(以下简称借支人)所在部门的负责

2、人应督促借支人按期足额还清备用金　　　　第五条公司财务部门办理备用金借支业务的时间为周一至周五;办理备用金核销业务的时间同上(特殊情况可以例外)　　　　第六条借支人应根据实际需要申请备用金不得以任何名义挪用或占用公司资金　　　　第七条借支人应按以下规定办理借支备用金手续：　　　　一、借支人应如实、规范填写备用金申请单　　　　借款时借支人应按要求填写由公司财务部门统一印制的备用金申请单按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额(大小写)、预计还款时间等备用金必须专款专用不允许一款多用或多笔备用金交叉使用　　　　对于未

3、按要求填写的备用金申请单财务部门有权不予受理由此产生的责任由借支人负责　　　　借支备用金必须写明款项的用途报帐冲销的内容要和借款时填写的用途一致一笔备用金未使用完要及时到财务部报帐冲销不能挪做别的用途否则不予以报销备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理由于特殊原因由非借支人本人办理的须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名否则视为代办人借支的备用金由此产生的责任由代办人负责　　　　二、借支备用金时借支人须提供相关的合同、协议、通知书、相关领导人签字的备用金申请单等有效文件并准确填列付款单位全称、开户银行、帐号否则财务部门有权不予办

4、理由此产生的责任由借支人负责　　　　三、备用金借支审批手续应完备　　　　由经办人提出后交部门负责人、财务部门负责人和总经理审批　　　　第八条借支人应按时归还所借备用金　　　　第九条原则上谁借支谁报销借支人因故不能亲自报账而委托他人代办的委托人应在报销凭证上签字　　　　第十条公司员工调离、辞退或辞职时必须到财务部门办理备用金清理手续凡未办理备用金清理手续的员工公司将不予办理有关手续　　　　第十一条借支人超过预计还款时间尚未结清备用金账户但有合理理由说明原因的应由借支人提出书面申请说明不能按时归还的原因报有关领导审批　　　　第十二条公

5、款丢失由本人承担　　　　为进一步加强我县中小学校的财务管理建立健全科学化、规范化、制度化的财务管理体系提高资金使用效益保证正常教育教学活动的开展促进学校的改革和发展按照《中华人民共和国会计法》和国家有关法律、法规和财务制度等有关规定结合我县教育系统的实际特制定本办法　　　　一、总则　　　　(一)中小学财务管理的基本原则：贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度坚持勤俭节约的方针正确处理学校发展需要和资金供给的关系社会效益和经济效益的关系　　　　(二)中小学财务管理的主要任务：依法多渠道筹集资金合理编制学校预算规范会计核算提高资金使用效

6、益加强资产管理防止国有资产流失建立健全财务规章制度对学校经济活动进行财务控制和监督定期进行财务分析如实反映学校财务状况　　　　(三)中小学财务管理体制：学校实行“统一领导、集中管理”的财务管理办法在校长的领导下统一管理学校的各项财务工作　　　　二、资金管理　　　　(一)预算管理　　　　学校年初根据要求编制年度预算预算编制要考虑到教育学年制的特殊性坚持“量入为出收支平衡”的原则坚持积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约的原则不得编制赤字预算　　　　(二)收入管理　　　　1.学校必须严格按国家有关政策规定依法组织收入收入全部纳入学校预

7、算统一管理统一核算;事业收入严格遵守“收支两条线”的规定及时上缴财政专户学校不准隐瞒、转移收入不准将单位收入转移其他账户;学校要设置收入台帐　　　　2.学校收费坚持收费许可和公示制度接受社会和家长的监督校长是学校收费管理的第一责任人必须切实做好收费管理工作;凡违反规定收费的将依据有关规定追究校长和有关人员的责任　　　　3.学校要加强票据的领、销、存管理票据由会计人员登记管理负责发出、回收、检查及定期办理核销手续　　　　4.学费、住宿费、代管费等收费必须开具浙江省财政部门监制统一的非税收入票据或税务部门监制的税务票据　　　　(三)支

8、出管理　　　　资金支出应当严格执行上级主管部门和财政部门有关财务制度规定的开支范围及开支标准;上级主管部门和财政部门没有统一规定的由学校结合本地情况制定支出标准报主管部门和财政部门备案　　　　1.严格资金使用审批手续票据报销要有经办人、审核人和审批