欢迎来到天天文库
浏览记录
ID:45689283
大小:86.64 KB
页数:6页
时间:2019-11-16
《财务备用金管理制度》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在应用文档-天天文库。
1、财务备用金管理制度 为加强备用金管理不少公司单位都会制定财务备用金管理制度那么下面是小编给大家整理收集的财务备用金管理制度仅供参考 第一条、为了加强公司各办事处备用金的管理提高资金利用效率有效控制资金占用特制定本制度 第二条、备用金是各办事处工作人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费等以现金方式借用的款项 第三条、实行备用金制度有利于各办事处工作人员积极灵活地开展业务从而提高工作效率但必须做到专款专用专人专账管理不得挪用和贪污一经发现严肃处理 第四条、备用金的管理要求: 1、备用金帐户由专人负责实行专
2、帐管理各办事处需将备用金帐户管理人员的情况报部公司备案 2、备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录每周五下班前将本周的收支情况以电子报表形式报公司人事行政部 3、备用金帐户按月结清备用金管理员应于每月25日结清备用金帐户将备用金帐户的支出凭证分类整理随备用金帐户的收支情况表以快递方式报公司人事行政部 4、公司财务部有权对各办事处的备用金帐户进行不定期清查备用金的支出要严格遵守公司的财务制度不得出现白条抵帐未经同意任何人无权转借备用金 第五条、备用金的申请: 1、备用金的申请必须严格遵守公司的财务制度由办事处负责人提
3、出申请经人事行政部审核公司总经理审批后方能划入指定帐户 2、备用金申请时间为每月1日 3、上月备用金帐户没有结清的不能申请下月的备用金 第六条、备用金的支出范围: 1、办事处日常办公支出; 2、办事处所辖市场的项目实施与管理支出; 3、办事处所用办公设备/固定资产类支出; 4、办事处所连辖市场开发支出; 5、其他得到批准的支出; 第七条、备用金的使用程序: 1、办事处人员需支取备用金时需填写“借款单”借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项经项目主管经理签字同
4、意再由备用金专管员审核后方可使用备用金 2、借款人员完成业务后应在三日内到备用金专管员处填写好“报销单”的各项规定内容并经主管经理审批后再将“报销单”返回备用金专管员处专管员审核无误后办理报销手续 3、借款人办理报销手续时备用金专管员应查阅“备用金”台账查明报销人员原借款金额对报销的超支款项应及时付现退还本人对报销后低于备用金金额款项的应让其退回余额以结清原借款单所借账款 4、备用金专管员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证并设备用金登记簿记录各种零星支出每月31日备用金专管员汇总清理备用金帐户并将备用金帐户的收支
5、情况报总公司人事行政部门备查 5、借用备用金的人员应及时冲账对无故拖延者备用金专管员发出催办通知后还不办理者备用金专管员可通知财务部将从下月起直接从借款人奖金中抵扣不再另行通知 6、跨年度使用备用金时年底必须重新办理借款手续并冲销年借款 第八条、备用金的报销程序 1、备用金实行按月结算的管理方式 2、备用金专管员于每月25日将“备用金”帐户汇总编制当月备用金帐户的结算表整理相关的收据、发票以及各种报销凭证附结算表后快递总公司人事行政部由人事行政部统一到财务部报销 第九条、本办法由公司人事行政部制定并负责解释、修
6、改 为了加强公司对有关部门及各项目部备用金的管理规范借款行为提高资金利用效率夯实成本费用核算减少资金损失特制定本制度 一、本制度适用于公司各部门及所有项目部 二、备用金范围 1、采购员零星采购备用金; 2、个人因公出差零星开支备用; 3、经常性的零星开支备用金; 4、项目兼任财务人员备用金; 5、其他备用金 三、实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务从而提高工作效率但必须做到专款专用不得挪用、转借他人或用于其他用途一经发现将严肃处理 四、备用金借款和报销手续程序 1、
7、工作人员需临时借用备用金时先到财务部索取“借款单”财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”一式两联借款人按规定的格式内容填写借款单并按流程办理签字手续财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整经审核无误后才能办理付款手续 2、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”填写好“报销单”的各项规定内容并经主管领导审批后再将“报销单”返回财务部财务人员根据财务制度规定认真审核无误后办理报销手续 3、借款人办理报销手续时财务人员应查阅“备用金”台账查明报销人员原借款金额对报销的超支款项应及时付现退还本人对报销后低于备用金金
8、额款项的应让其退回余额以结清原借款单所借账款 4、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定拨出一笔固定数额的现金并
此文档下载收益归作者所有