国内票据包买现场检查方法及技巧

《国内票据包买现场检查方法及技巧》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、国内票据包买业务说明国内票据包买是指银行作为包买商从屮请人处无追索权地买入商业汇票的行为。根据买入的票据种类的不同，国内票据包买业务分为商业承兑汇票包买和银行承兑汇票包买两种。1•商业承兑汇票包买（以下简称商票包买）是指根据申请人（持票人）的申请,无追索权地买入其持有的、由符合规定条件的企业承兑的远期商业汇票的行为。2.银行承兑汇票包买（以下简称银票包买）是指根据申请人（持票人）的屮请,无追索权地买入其持启的、由符合授信管理规定的银行承兑的远期商业汇票的行为。国内票据包买业务与国内票据贴现业务相比有其H身的特点：1.票据包买业务的主要特征在于包买银行以无追索权的方式买入票据，

2、而一般票据贴现业务屮贴现银行在贴入票据示，享有向票据出让人追索票款的权利；2.票据包买业务的费用要比票据贴现高，由于银行在票据包买屮承担的风险比票据贴现高，因此除了收取贴现利息外，还要加收风险承担费；3.票据包买业务相比票据贴现业务更能有效改善企业财务报表。在票据包买业务屮企业是无追索权的出让了票据，因此该笔票据在财务报表上将不再出现，而未到期的票据贴现则需要在财务报表的应付票据中有所体现。业务操作流程商业承兑汇票包买业务操作流程受理客户申请持票人向银行申请国内票据包买业务，需提供下列资料：1.《商业（银行）承兑汇票包买付款人额度中请书》和《国内票据包买业务中请书》；2.有效

3、期内并年审合格的营业执照副本、组织机构代码证利贷款卡原件及复印件；3.法定代表人身份证复印件、经办人身份证复印件；4.未到期的汇票；5.票据项下的商品、劳务交易合同原件及复印件、申请人与具直接前手之间根据税收制度开具的增值税发票或普通发票原件及复印件；6.其他需要提供的材料。分支机构可以向所在地区的客户营销票据包买业务。风险审查与票据审核营销部门客户经理负责对包买业务进行调查，重点了解巾请人的生产经营情况及财务状况，核实申请人商品交易行为是否真实，审查增值税发票（对符合国家税法规定不需要缴纳增值税的企、事业单位提供的普通发票），提出初审意见。风险审查部门对营销部门初审意见及票

4、据跟单资料进行复查。会计部门重点审查汇票耍素是否齐全、完整、规范、有效；背书转让是否规范；汇票是否冇伪造、变造痕迹；拟贴现汇票是否处于挂失止付或公示催告期间；根据票面审查情况、查询查复结果确定拟贴现汇票是否真实、合法、有效。担保行确认包买业务1.担保行市场营销部门在接到《票据包买业务额度及票据核实中请书》后落实付款人额度是否充足。2.担保行经营部门双人实地照票，并向付款人发送《商业承兑汇票证实及到期付款确认书》一式二份及相关票据复印件，要求付款人核实票据的真实性并承诺到期付款。1.担保行在收到经付款人签章的《商业（银行）承兑汇票证实及到期付款确认书》后，经核实付款人签章与预留

5、印鉴无误后，在《票据包买业务担保银行内部审批单》上签字，并报冇权审批人做最终审批。2.无论是否同意叙做该项业务，担保行必须在收到申请ZU起5个工作LI内进行回复，并填写《票据包买业务额度确认书》，连同付款人签署的《商业（银行）承兑汇票证实及到期付款确认书》传真至包买银行，并做好相应的台账登记工作。《商业（银行）承兑汇票包买业务额度确认书》应比照银行汇票的加编密押方法对商业承兑汇票加编密押。付款承诺及授信额度管理在风险审查和票据审核通过后，区别以下两种情形，取得以下要件。1.属于系统内授信的客户，营销部门填写《商业（银行）承兑汇票包买信用评估委托书》，向担保行营销部门申请为付款

6、人核定授信额度，取得担保行授信审批单（信审会决议）传真件，将包买票据纳入授信管理额度。核定授信额度后，担保行要求付款人提交业务授权书及印鉴，并签订《票据凭证安全码使用协议》，担保行必须将付款人印鉴纳入“电子验印系统”进行管理，以便包买银行核实票据。2.属于系统外授信的客户，营销部门填写《商业（银行）承兑汇票包买信用评估委托书》向他行发出，在取得他行无条件付款承诺和授信审批单后，叔做业务，反之拒绝受理。票据包买协议的签署包买银行在收到担保行通知后，与申请人签署《国内票据包买业务协议》。1.包买申请人向包买银行市场营销部门提交《国内票据包买业务申请巧》一式二联；其他文件同贴现要求

7、。2.包买银行市场营销部门核实及复核后，填写《国内票据包买业务包买银行内部市批单》（一•式二联），山所在部门负责人签章后与全套材料一并提交分行商业汇票业务主办部门。3.商业汇票业务主办部门审核无误后，在《国内票据包买业务包买银行内部审批单》上签字，将汇票原件入库保管，并进行表外核算。包买银行商业汇票业务主办部门填写《票据包买业务额度及票据核实申请书》，连同汇票传真至担保行市场营销部门。其中，汇票的正面和背面均盂要按照原尺寸传真。包买银行正式业务处理1.包买银行商业汇票业务主办部门在收到担保行传真的《票据