国内信用证买方押汇现场检查方法与技巧

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1、国内信用证买方押汇业务说明国内信用证买方押汇是指银行机构根据开证申请人的要求，在单证一致情况下，以买方货物做抵押，在付款到期日为其犁付资金的短期融资行为。本规定仅限丁业务受理银行机构开立的国内信用证。国内信用证买方押汇与其他贸易融资业务相比有其自身特点：1.信用证到单后，由银行机构先为客户垫付货款，待销伟冋笼麻再归述。2.在信用风险控制方面比照流动资金贷款执行，办理业务占•用客户的流动资金贷款额度。对于公司业务部门没有进行评级并核定流动资金贷款额度的客户，不得办理国内信用证买方押汇。3.国内信用证买方押汇只能用于直接对外支付。4.融资期限原则上不超过90夭。业务操作流程受理押汇申请客户

2、向银行机构捉出办理买方押汇的要求，客户经理受理时要求屮请人提供相应资料，资料一般包括但不限于以下内容：①营业执照（副本及影印件）；②组织机构代码证书（副本及影印件）；③法定代表人或负责人身份证明；④贷款卡（原件及影印件）及密码；⑤财政部门核准或会计（审计）事务所审计的近三个年度财务报告和审计报告及最近的报表。成立不足三年的企业，提交自成立以来的年度和近期报表；新设法人主要股东经财政部门核准或会计（审计）事务所审计的前三个年度财务报告（如有）和审计报告（如有）及背景、新设法人的验资证明；⑥税务部门年检合格的税务登记证明；⑦公司章程或企业组织文件（原件及影印件）；⑧企业董事会成员和主要负责

3、人、财务负责人名单和签字样本等；⑨信贷业务由授权委托人办理的，需提供企业法定代表人授权委托书原件；⑩客户为有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业或承包经营企业，要求提供依照公司章程或组织文件规定的权限，由有权机构（人）出具的同意申请信贷业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明；客户经理在对以上资料审核确认真实后，可着手为其办理买方押汇业务。调查、审查、审批1、客户部门调查客户部门客户经理对国内信用证买方押汇业务进行调查，重点了解中请人的资信状况、生产经营情况及财务状况，核实抵（质）押物情况，核实保证人的资信状况和支付能力，核实申请人贸易背景是否真实，并撰写调查报告，提出明确调查

4、意见。2.结算部门和信贷（授信）部门审杏，有权审批人审批客户部门调查同意后，移交结算部门和信贷（授信）部门审查，重点审查资料是否齐全、填写是否完整、签章是否准确、规范，银行机构要求的其他资料是否符合规定，申请人是否貝有授信额度等。审查完成后，结算部门出具审核意见、信贷（授信）部门出具审查意见，交最终有权审批人审批。发放押汇冇权审批人审批同意后，客户部门与客户签定押汇合同及担保合同，并落实合法、合规、有效的抵质押担保或保证担保手续后，方可发放贷款。业务档案管理1.银行机构应设立业务专卷，对有关业务档案进行归档管理。2.按业务档案保管年限的有关规定保管业务档案。贷后管理押汇发放后客户经理应

5、跟踪借款人经营状况及重大经营决策和经济活动，借款人资金流向和销货款回行率，担保人保证能力、抵质押物变化情况，客户经理在检查中发现彩响贷款按期归还的重人问题时，要求立即向上级报告，采取措施，化解风险。现场检查流程内部控制制度的建设与执行内部控制制度1.检查方法①査阅现有国内信用证买方押汇业务各项规章制度、操作规程；②査阅岗位责任制，查看各岗位的分工情况；③将现有各项国内信用证买方押汇业务的内部管理制度少国家金融法律法规政策和监管当局的要求进行比较。2.风险捉不①未建立国内信用证买方押汇业务会计核算制度；②未建立国内信用证买方押汇业务的授权、转授权制度；②未建立国内信用证买方押汇业务的检查

6、制度；③未建立国内信用证买方押汇业务账务核対制度；④未建立规范的国内信用证买方押汇业务操作实施细则和规程；⑤未建立规范的国内信用证买方押汇业务操作和审批监督约束机制；⑥岗位分「•不合理；⑦现有国内信用证买方押汇业务的内部管理制度与国家金融法律法规政策和监管当局的要求不相符；⑧未及时修改和完善各类国内信川证买方押汇业务内部管理规定。授权管理1.检查方法①查阅银行机构授权及转授权书；②获取国内信卅证买方押汇业务电子数据，运川适当的抽样方法，确定国内信卅证买方押汇业务样木；③调阅相关国内信用证买方押汇业务档案，査看国内信用证买方押汇业务审批单，L授权或转授权书对照。2.风险提示①未核对分支机

7、构的国内信卅证买方押汇业务权限；②未对分支机构、业务部门或有关人员进行授权、转授权；③对分支机构、业务部门或冇关人员授权不全面、不完整；④超范围转授权；⑤未适时调整授权权限；⑥超权限办理国内信用证买方押汇业务；⑦未经授权办理国内信用证买方押汇业务；⑧未经审批办理国内信用证买方押汇业务；⑨违反程序办理国内信用证买方押汇业务。授信管理1.检查方法：①获取国内信用证买方押汇业务电了数据，运用适当的抽样方法，确定国内信用证买方押汇业务样本；②调阅和关国