应收账款融资(国内保理)现场检查方法与技巧

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1、表内授信──企业贷款应收账款融资（国内保理业务）业务说明国内保理业务，是指保理银行应卖方申请，受让其在国内贸易中以赊销方式向买方销售货物或提供服务所产生的应收账款，并为其提供综合金融服务，包括保理融资、应收账款管理及催收、信用风险担保等。国内保理分为有追索权国内保理与无追索权国内保理。有追索权国内保理指保理银行受让应收账款后，在买方未按期足额付款时，保留要求卖方回购应收账款的权利；无追索权国内保理指保理银行受让应收账款后，在买方未按期足额付款时，除因商业纠纷等非买方信用原因外，放弃要求卖方回购应收账款的权利。业务操作流程国内保理业务基本流程主要有受理与调查评价、审批、发放、融资后管

2、理等5个部分。客户受理受理阶段主要包括：客户申请、资格审查、客户提交材料、初步审查等操作环节。1．客户申请。贷款申请可以是客户主动到银行机构申请国内保理业务，也可以是银行机构主动向客户营销国内保理业务，请客户向银行机构提出业务申请。2．资格审查。信贷人员依据有关法律法规、规章制度及银行机构内部的信贷政策，对客户的主体资格、基本条件、限制性条件进行审查，决定是否接受客户的业务申请。3．客户提交资料：①《有追索权国内保理业务申请书》或《无追索权国内保理业务申请书》，申请书应由卖方法定代表人或其授权的有权签字人签字并加盖公章；②经有权审批部门年检合格的营业执照、法人代码证、税务登记证、贷

3、款卡等资料；若为法人分支机构，则应提供法人同意其办理国内保理业务的授权书；③公司章程、董事会决议；④法定代表人资格证明书、身份证及授权代理人办理相关申请手续的授权委托书、代理人身份证；⑤近期财务报表及近两年经审计的财务报表；⑥卖方保理银行要求的其他资料。4．初步审查。信贷人员收到客户申请材料后，清点材料是否齐全，对材料的完整性、合法性、规范性、真实性与有效性进行初步审查。客户申请材料审核后，如不合格，信贷人员将申请材料退还客户，并作好解释工作；如合格，进入调查阶段。调查评价卖方保理银行公司业务经营单位对卖方提供的资料进行审核，同意受理的，应由客户经理与产品经理对卖方进行实地调查，重

4、点调查其商务流程、收入结算方式、销售与服务履约情况、应收账款明细账，分析应收账款周转次数、账龄、集中度、坏账率等情况，在此基础上，结合卖方所处行业特点，对卖方应收账款真实性、质量与流动性作出整体判断，并填写《应收账款调查分析表》。无追索权国内保理项下，卖方保理银行同意受理的，应填具《国内保理业务信用评估委托书》，提交买方保理银行。321表内授信──企业贷款无追索权国内保理项下，买方保理银行公司业务经营单位在收到《国内保理业务信用评估委托书》后，对买方进行调查，其中重点调查买卖双方的具体商业往来情况，包括历史与近期贸易关系及交易合同签约情况、付款条件、应收账款历史支付情况、买卖双方是

5、否互有债权等。同意受理的，报送授信审查与审批。授信审查审批要求如下：①买方已是经办行授信客户且主动配合的，可新增或从其他分类授信额度中调剂设立买方保理额度，必要时可要求买方提供相应担保；②买方不是经办行授信客户且主动配合的，可新增设立买方保理额度，必要时可要求买方提供相应担保；③买方不予配合的，应对其进行主动授信，确需相关授信材料的，可要求卖方协调买方提供授信材料，若所提供的授信材料达不到授信要求的，不得给予买方授信；④同一买方针对多个卖方的，应将买方保理额度在各卖方间合理分配；⑤买方保理的风险度参照进口保理融资。买方保理银行按授信程序核定买方保理额度后，以国内保理业务信用评估委托

6、书回执形式通知卖方保理银行。审批对卖方核定保理融资额度卖方提出保理融资申请的，卖方保理银行根据对卖方调查评估情况，重点考察其销售收入、应收账款周转次数，以及买方保理额度情况（无追索国内保理项下），完成保理融资额度的授信审查与审批。无追索权国内保理项下保理融资额度与有追索权国内保理项下保理融资额度应分别设立，二者不可混用。无追索权国内保理项下，保理融资额度不得超过买方保理额度；涉及多个买方的，应明确对应该卖方的各买方保理子额度，且保理融资额度不得超过各买方保理子额度之与。卖方保理银行核定保理融资额度并落实授信条件后，由授信管理部门在CMIS中设立保理融资额度。签订《国内保理合同》卖方

7、保理银行通过对卖方及其应收账款情况调查，以及对买方信用情况评估（无追索权国内保理项下），同意提供保理服务的，有追索权国内保理项下，与卖方签订《有追索权国内保理合同》；无追索权国内保理项下，与卖方签订《无追索权国内保理合同》（以下《有追索权国内保理合同》与《无追索权国内保理合同》均简称《国内保理合同》），并通知买方保理银行。《国内保理合同》中应明确授予卖方的保理融资额度与（或）买方保理额度金额。卖方在与银行机构签订《国内保理合同》后才提出保理融资申请的，卖方保理银行按程