买入票据现场检查方法及技巧

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1、买入票据业务说明:买入票据是指持票人或票据收款人将票据提交给银行，银行先将票而金额扣除贴息后的款项垫付给持票人，然后通过国外代收行向付款人收回票据款项的业务。可买入的外币票据主要有旅行支票、银行本票、国际限额汇票等。业务操作流程对持票人身份进行审核1.对公客户如票据正血受款人为简称或为其他与开户名称不符的情况不予办理;2.对私客户须出示与票而收款人名称一致的有效证件。对票据各项要素进行审核1.认真审核票据表而，不能有任何涂改、涂描、毁损，字迹必须清晰可辨；2.票据的持票人应为票据收款人（抬头人及合格受让人）或为收款人委托的代理人。3•审核票据币种是否在

2、本行外汇牌价表所列的币种范围内；4.审核票据是否在有效期内，有特殊注明的票据及旅行支票除外；5.审核票而金额大小写是否一致，货币符号是否正确；6.票据背书必须与票面收款人完全一致，不得涂改、涂描，字母拼写必须清晰、正确；7.审核票面有无出票人签字，旅行支票须有初签；8.票据收款人为唯一的背书人，严禁办理经过背书转让的票据的买入业务。9•银行在受理业务时，必须向国外代收行进行咨询，对方确认票据真实并同意代收后，方可办理。制单付款银行对票据审核无误，经有权人审批后，计算票据贴现息，填制“利息凭证”一式三联。若将款项以原币划入客八指定存款账八，则填制特种转账

3、贷方凭证两联、借方记账凭证一联，将卖出票据委托卩第一联加盖“业务用公章”、利息凭证第三联及一联特种转账贷方凭证加盖“转吃章”后交持票人。卖出票据委托书第三联专夹保管备查，利息凭证第一联、委托书第二联作借方记账凭证附件，其余凭证作借、贷方记账凭证。寄单索汇银行根据买入的外币票据缮制外币票据托收面函。在票据正ifij加盖本行划线章，背而右侧加盖木行背书章，并由有权签字人签字后，将票据正木与外币票据托收而函一并寄国外代收行，票据复卬件留档备査。收妥入账银行根据国外代收行收款通知，填制借、贷方记账凭证各一联，代收行收款通知作借方记账凭证附件进行入账处理。档案整

4、理留存客户身份证明复印证、一联中请书、票据复卬件、待复核淸单、血函、发送清单。定期装订。现场检查流程内部控制制度的建设与执行内部控制制度1.检查方法:①査阅有关买入票据业务的制度、流程、管理办法；②杏阅岗位责任制，岗位分工情况；③将现有的买入票据业务的制度、流程、管理办法与国家金融法律法规政策和监管当局的要求进行比较。2.风险提示：①未建立相关买入票据业务的制度、流程、管理办法；②未建立买入票据岗位责任制；③现有的买入票据业务的制度、流程、管理办法中部分内容与国家金融法律法规政策和监管当局的要求不相符；④未及时完善、修改相关买入票据业务的制度、流程、管

5、理办法。授权管理1.检查方法：①查阅各级授权书、转授权皿②査阅买入票据清单，与授权书对照。2•风险提示:①未对分支机构、业务部门或有关人员进行授权、转授权；②对分支机构、业务部门或有关人员进行授权、转授权不全血、不完整；③未及时调整授权、转授权权限。基础工作1.检查方法：查阅买入票据档案资料。2.风险提示：①档案资料不齐全；②买入票据要素不全；③买入票据台账与会计账数据不符。风险管理1.检查方法:查阅买入票据档案资料。2.风险提示：①在受理买入票据业务时未严格审核票据，引起退票，造成银行损失。②买入旅行支票时，如旅行支票无初签，或未当面复签，以及未在买

6、入前事先获取国外代收行授权，均有对能使欺诈支票得逞，造成银行损失。合规性对持票人身份的审查1.检查方法：调阅买入票据档案资料。2.风险提示：在不了解客户真实身份及业务真实背景的情况下为客户办理了票据业务，如遇票据欺诈，银行可能无法有效行使追索权，造成银行损失。结汇过程的审查1.检查方法：调阅买入票据档案资料。2.风险捉示：在买入票据后，客户在结汇或提取外币现钞时，未按其资金性质不同审核相关证明材料的其实性，不符合外汇局文件的规定。监督检查1.检查方法：调阅内审及业务部门的检查报告及整改报告。2.风险提不：①业务管理部门未建立定期检查制度；②业务管理部门

7、检查频率、范围、深度不够充分；③业务管理部门对杏出问题没有适当处理；④业务部门对稽核提出的问题、建议没有积极整改。业务操作流程图Q到期捉示收款或卖出票据现场检查流程图