金融信托与租赁1

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1、金融信托与租赁第一章金融信托概述第一节信托的概念、分类及特点一、信托的概念定义：信托是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或特定目的，进行管理或处分的行为。（信托法第二条）理解：1．信任是信托的基础。2．信托必须存在财产权的移转和分离。3．信托是为实现委托人意愿而使受益人获利的制度设计。4．信托是受托人以自己名义而非委托人名义进行的法律行为。二、信托的性质1．信托当事人之间的关系具有法律性质。2．信托体现了一种经济关系。3．信托是一种财产管理制度。三、信

2、托的分类（一）信托业务的基本分类1．以委托人为标准划分个人信托法人信托个人与法人通用信托2．以信托关系成立的方式为标准划分（发生基础）自由信托：根据当事人之间的自由意思表示而成立的信托，又称为任意信托或明示信托。分为契约信托和遗嘱信托。法定信托：由司法机关确定当事人之间的信托关系而成立的信托。分为鉴定信托和强制信托。3．以信托的标的物为标准划分：资金信托：即金钱信托，是一种以货币资金为标的的信托业务。实物信托：以动产和不动产为标的。分动产信托和不动产信托债权信托：以各种金钱债权作信托财产的信托业务。经济事物信托4．以信

3、托目的为标准划分：民事信托：信托事项所涉及的法律依据在民事法律范围之内的信托，不以营业为目的。商事信托：是指信托事项所涉及的法律依据在商法规定的范围之内的信托，通过经营以获利。5．以受益对象为标准划分私益信托：委托人为了特定的受益人的利益而设立的信托。所谓特定的受益人是从委托人与受益人的关系来看。公益信托：是指为促进社会公共利益的发展而设立的信托。6．以信托利益是否归于委托人本人为标准划分自益信托：委托人将自己指定为受益人而设立的信托他益信托：受益人是第三人7．以信托涉及的地理区域为标准划分国际信托：主要有国际信托投资

4、、代理发行外币有价证券。国内信托：主要有信托、代理、咨询等。8．以业务范围为标准划分广义信托：包括委托代理狭义信托（二）我国信托业务主要分类：1．国内信托业务：信托，分资金信托、实物财产信托及其他信托。有信托存款、信托贷款、信托投资、动产与不动产信托等委托，分资金委托、实物财产委托。代理，如代理证券发行、代理收付款项。租赁，如融资租赁、经营租赁。其他，如金融咨询、公司理财、证券业务。2．国际信托业务：国际信托投资、在境外发行和代理发行外币有价证券、国际融资租赁、对外担保及国际咨询业务等。四、信托的特点（一）信托的特点1

5、.信托财产具有独立性体现：与受托人的固有财产独立；与其他的信托财产独立；与委托人的其他财产独立；与受益人的财产独立。具体要求：分别管理与核算；债权债务不能相互抵消；受托人不得将信托财产转为其固有财产；2.信托以受托为主，多面服务。3.信托方式灵活，适应性强。4.信托具有融通资金的性质。5.受托人不承担损失风险。（二）信托与其他相关概念的区别信托与代理的区别：区别方面信托代理当事人有三方：委托人、受托人、受益人有两方：委托人、代理人职责“受人之托，代人理财”发挥财务管理及资金融通职能代人行为或不行为，是一种财产管理方式，

6、不具备融通资金的职能财产的所有权变化财产的所有权转移给受托人，由受托人代为管理、处理所有权不发生转移权责不同受托人受契约制约，但受托人可灵活对策，有一定的风险责任受托人的行为受到委托人的严格限制，其风险责任降到最低合同稳定性信托契约的解除的条件比较复杂，只能是该契约中规定的条件或契约中某些规定失去意义才可解除，具有较大的稳定性。代理合同解除条件比较简单，发生下列情况即可解除：当事人一方死亡、宣告死亡或法人消灭；代理人失去行为能力；设定这种关系的前提消灭信托与债的区别区别方面信托债财产运用上信托财产具有独立性，限定信托财

7、产的使用范围或方向在债权债务关系中，不存在如此严格的规定。破产处理上信托财产不列入受托人的破产财产，委托人或受益人可以取回信托财产当债务人破产时，所有债权人只能按照法律程序同在破产财产范围内获得财产清偿财产追及上当受托人违背信托契约信托，委托人有追索权。债权人只能要求债务人偿还本金，支付利息，而不能针对某项财产追索来实现债权收益分配上收益属于受益人，受托人只能获得信托报酬收益属于债务人，只需向债权人支付约定的利息风险承担上尽职下，不承担责任无论经营怎样，债务人都要对债权人偿还本金，支付利息。信托与银行信贷的区别区别方面

8、信托银行信贷经济关系不同多边信用关系双边信用关系基本职能不同基本职能-财务管理基本职能-融通资金业务范围不同融资融物一体范围广存款放款为主范围小融资方式不同直接融资间接融资承担风险不同不违约不担风险自担风险收益分配不同按规定收取手续费存贷利差归银行所有意旨主体不同委托人银行第二节信托的起源于发展一、信托的产生1．信托的起源有关信托