金融信托与租赁

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1、教学讲义金融信托与租赁2004年8月第一章信托概述本章学习要点：信托的基本涵义，信托的种类及信托的职能本章重要概念：信托：财产的所有者想运用其财产达到某种目的，把财产转移给自己信任的人，由其去管理和处理的行为。信托是一种以信任为基础，以财产为屮心，以委托为方式的财产管理制度。委托人：设立信托时的财产所有者，即利用信托方式达到特定目的的人。受托人：接受委托人委托，并按照委托人的指示对信托财产进行管理和处理的人。受益人：在信托关系中享受信托财产收益的人。特定金钱信托：是指在该项信托小金钱的运用方式和用途由委托人特别

2、具体指定，受托人只能根据委托人指定的用途运用信托财产。民事信托：信托事项所涉及的法律依据在民事法律范围之内的信托。法人信托：是由具有法人资格的企业、公司、社团等作为委托人而设立的信托。非营业信托：是指受托人不以收取报酬为目的而承办的信托业务。公益信托：是指为促进社会公共利益的发展而设立的信托。第一节信托的基本涵义一、什么是信托？信托是财产所有者为达到特定目的，将其财产委托他人代为管理和处理的行为，信托亦是一种以信任为基础，以财产为屮心，以委托为方式的财产管理制度。我国信托法第2条规定：“本法所称信托，是指委托人

3、基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，rti受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理或者处分的行为”。它包含以下内容：（一）信托行为：是以设定信托为目的而发生的一种法律行为。这种法律行为通常通过三种形式来表现，B

4、J：1.书面合同；2.个人遗嘱；3.法院的裁决命令书。（二）信托关系人：指由于信托行为而发生信托关系的信托当事人。信托关系人有三个：即委托人、受托人、受益人。1、委托人：设定信托时的财产所有者，即利用信托方式达到特定目的的人。委托人可以是法人，也可以是自然人。在一项

5、信托业务中，委托人可以是一个人，也可以是几个人,即作为共同委托人。2、受托人：是接受委托人委托，并按照委托人的指示对信托财产进行管理和处理的人。受托人在信托事务中应忠贞无私，为受益人的利益尽其职能。受托人可以是自然人，即个人受托，也可以是法人，即法人受托。在一项信托事务中，受托人可以是一个人，也可以是儿个人，即共同受托。3、受益人：是指在信托关系小享受信托财产收益的人。信托利益包括信托财产本身的利益和信托财产所产生的利益。受益人可以是一人或数人；受益人可以是委托人，或委托人以外的其他人；受托人不能是唯一的受益人

6、，只有当受益人为二人以上时，受托人可作为受益人之一。（三）信托目的:委托人通过信托行为所要达到的目的。信托目的由委托人根据需要提出，但要受国家法律、社会道德、民族习惯的约束。（四）信托财产:是信托行为的标的物，也称财产权。由委托人通过信托行为转给受托人，并由受托人按照一定的信托目的进行管理和处理的财产。同时，还包括通过财产的管理和运用而取得的财产。信托财产必须具有财产价值，并可以转让。信托财产具有独立性、有限性及物上代位性。（五）信托报酬:受托人承办信托业务取得的报酬。二、信托的特点（一）信托的特点1、财产权是

7、信托行为成立的前提（财产权是前提）委托人必须拥有信托财产的所有权，并将这些权力授了和转移给受托人。两个条件需同时存在，缺少一个信托就不能成立。代理业务则不同，代理时财产所有权仍属于委托人。2、信托是一种充分信任（信任是基础）信托的基础是委托人对受托人的充分信任，否则信托行为就不可能产生。在信托业务中,“信”贯穿业务的始终，“信”是“托”的基础，“托”是“信”行为，无“信”则无“托”。他人利益是信托的目的，受托人需按委托人的意愿为受益人的利益而管理和处理信托财产。受托人不能占有信托财产的收益，只能得到信托报酬。3

8、、信托具有融通资金的性质信托是按照“受人之托、代人理财”的基本特征来融通资金管理财产的，具有明显的融通资金的特点。信托与银行信用一样，也是一种独立的信用方式。4、信托以受托为主，多面服务信托行为包括委托、受托和受益三方面，其屮受托人的经营活动是其主要方面，它贯穿在执行信托契约的全过程。受托人经营的优良程度，关系到委托人信托目的能否圆满实现和受益人能否获利。信托业务还体现为多方而为社会提供服务，为个人、企业、为社会服务，为私益、为公益服务等。5、信托方式灵活，适应性强信托可以灵活选择投资、贷款、直接或间接融资的运

9、用方式，以适应社会需要。信托业务方式多样化，业务活动具有灵活性。6、信托财产具有独立性信托财产是受托人替委托人代为管理和处理的财产。因此，不仅需要把信托财产与受托人的固有财产严格区分开来，而且也要将不同委托人委托的信托财产区分开来，分别核算，这样才能保证委托人和受益人的利益，促使受托人公正、合理地处置信托财产。7、受托人不承担损失风险（按实绩原则计算信托损益）受托人是按照委托人的意图对