授信風險管理

《授信風險管理》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、授信風險管理授信組合管理(LoanPortfolioManagement)前言授信組合管理係管理與控制授信流程中所有風險組合的程序。授信組合管理之主要目的在於提高風險調整後的報酬、改善風險調整後績效管理的技巧、有效連結風險水準與業務策略，並增加股東價值。除了股東價值外，控管集中度風險（ConcentrationRisk）、與符合法令要求，亦是授信組合管理之目標。從歷史上經濟衰退或資本市場的不景氣事件中得知，信用風險過份集中於任何一公司或任一產業，可能會導致單一銀行甚至整個銀行業的倒閉與惡化。例如1980年代亞、歐、美洲的房地產市場崩盤，或1998年的新興市場產生嚴重的信用風險集中危機等，均對

2、銀行業造成莫大的衝擊。授信組合管理策略面授信組合之策略與規劃包括明確訂立所有授信業務的財務目標，及其適當之信用風險水準。授信業務策略必須結合銀行可接受之風險條件(RiskAcceptanceCriteria)，達到預訂之風險調整報酬門檻。授信產品之規劃除須明確定義目標市場(TargetMarket)外，亦須就經營環境及市場特色加以分析，擬訂風險承受準則，明訂授信組合標準，規劃資源之分配，以達成年度預算目標。其中可接受之風險條件係指在可容忍的風險範圍內，銀行可以接受的貸放條件與其展期的要求條款。以風險為基礎之訂價(Risk-basedPricing)定義為根據不同風險水準設定各訂價策略，使信用

3、暴險獲得合理之報酬。銀行應建立授信組合管理策略，策略中應考量以下事項：授信組合佔資產負債表之比例放款品質的目標授信組合分散之目標／對集中度風險的容忍度授信組合對銀行財務目標之貢獻度授信產品組合按產品別、市場別與授信組合區隔之個別授信成長目標對特定產品專精銀行之地理區域市場目標產業財務目標（例如增加手續費收入）授信組合管理組織面董事會須確保高階管理階層採取必要的步驟來監督及控制授信組合的集中度風險，及全行的國家別暴險。董事會定期檢視信用風險暴險情形，以評估是否與全行的風險胃納與業務目標一致。信用風險覆核人員應評估整體授信組合之信用風險，並提供董事會及高階管理階層足夠的資訊以評量業務人員風險調整

4、績效及整體授信組合情況。風險管理組織中的覆審單位或稽核單位須獨立地審查授信資產組合、風險評等妥適性及授信管理程序。銀行應指派一組人員負責及時評估銀行之授信品質（包括集中度風險），並對信用風險管理流程的有效性進行檢驗。在銀行組織中通常會編制授信組合管理專才人員(LoanPortfolioAnalyst/LoanPortfolioManager)，其職掌除定期編修授信組合管理政策，使其符合管理策略外；另需對風險概況(RiskProfile)有敏銳度，能利用各種組合管理的工具與分析報表，透過內部呈報機制向上溝通。授信組合管理流程面授信組合管理包括授信組合策略及規畫，授信批覆及維護，與績效評估及報告

5、三部份。授信組合管理方式：授信組合限額管理應由總行集中控管，並由各單位依總行制定之各項基本規則及權限，採分層負責方式辦理。無論授信政策係由最高決策主管親自督導或授權部屬執行，授信組合管理在運作時必須具備整體性與一致性。授信組合管理可對銀行資產品質的健全性提供全面的監督，授信組合分析人員可隨時就授信組合的內在風險加以評估。此外，為能有效規避風險，銀行應依授信組合管理資訊將現有之風險予以充分分散；反之，銀行若欲增加風險性資產，則亦應依授信組合管理資訊，作為增加資本之依據，以確保其安全性。銀行可依徵審程度之難易與產品屬性之不同，將授信組合管理，區分為從上而下（Top-Down）與從下而上（Bott

6、om-Up）兩種管理模式：從上而下之管理模式會以定量模型為管理之基礎，著重客戶群之擴充與授信資產組成之分散。標準化產品通常採此一管理模式。從下而上之管理模式係以單一面向，如客戶為主軸之管理，適用於額度大且複雜之客製化產品。集中度風險(ConcentrationRisk)與限額管理之基本原則與程序集中度風險係指銀行任何個別（或群組）之暴險，其相對於銀行的資本、總資產或整體風險水準可能產生大到足以威脅銀行維持核心業務能力的損失。集中度風險可分為兩種：傳統之集中度風險（ConventionalCreditConcentrations）包括授信予單一借款人或交易對手、關係戶以及特定產業或經濟部門（例

7、如：商用不動產、石化工業等）由於共同或相關之風險因子而導致之集中度風險（Concentrationsbasedoncommonorcorrelatedriskfactors）反映了更難以捉摸或情境引發之因素，且通常需經仔細分析方能得知。1998年末亞洲與俄羅斯金融風暴便說明了新興市場經濟間相關性之緊密。集中度風險可能以不同形式出現，如果銀行的授信組合中有很大部分是直接或間接貸予或承作：單一交易對手關係戶特定產